Krajský úřad Ústeckého kraje
Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem
odbor kontroly
JID:
Jednací číslo.:
<br> 418/2016/KUUK
425/KON/2015
<br> Stejnopis č.2
<br> ZPRÁVA
o výsledku přezkoumání hospodaření
městys Hostomice,IČ: 00266311
za rok 2015
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího
přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání
hospodaření <.>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> -
<br> 1.12.2015
1.3.2016
<br> na základě § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
Přezkoumání proběhlo v městysu Hostomice se sídlem Mlýnská 158,417 52
Hostomice <.>
Přezkoumání vykonali:
-
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
Bc.XXXXX XXXXXXXXXX - kontrolor
Ing.XXXXXXXX XXXXXXXX - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
- XXXX XXXXXX - starosta
- XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást
závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech
územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to v souladu se zákonem č.420/2004
Sb <.>,§ 2 odst.1 písm.:
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě
smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými
právnickými nebo fyzickými osobami <,>
e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst.2) zákona č.420/2004 Sb.:
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006,o veřejných zakázkách <,>
ve znění pozdějších předpisů <,>
d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <.>
Hlediska přezkoumání hospodaření:
Předmět přezkoumání podle ustanovení § 2 zákona č.420/2004 Sb.se ověřuje z hlediska:
a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
o účetnictví a o odměňování <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 8)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> na rok 2015 byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od
26.11.do 12.12.2014 v souladu se zákonem
Rozpočtová opatření v roce 2015 byla provedena následující rozpočtová opatření:
rozpočtové opatření č.1 schváleno ZM dne 23.3.2015
rozpočtové opatření č.2 schváleno ZM dne 22.6.2015
rozpočtové opatření č.3 schváleno ZM dne 21.9.2015
rozpočtové opatření č.4 schváleno ZM dne 21.12.2015
rozpočtové opatření č.5 schváleno RM dne 30.12.2015
Rozpočtová opatření byla zapracována do výkazu FIN 2 - 12 M a jsou
evidována v časové posloupnosti v souladu se zákonem <.>
Rozpočtový výhled
zpracován na roky 2015 - 2017
Schválený rozpočet rozpočet na rok 2015 byl projednán a schválen na jednání ZM dne
15.12.2014 jako přebytkový.Rozpočet je zpracován v třídění dle
rozpočtové skladby a do finančního výkazu FIN 2 - 12 M byl pořízen
shodně se schváleným rozpočtem <.>
Závěrečný účet
za rok 2014 byl projednán a schválen na jednání ZM dne 23.3.2015
s doložkou "bez výhrad".Návrh závěrečného účtu městyse za rok 2014
byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě v souladu se
zákonem <.>
Bankovní výpis
stavy na bankovních výpisech souhlasily k 30.9.2015 a k 31.12.2015 na
stavy SÚ - 231 Základní běžný účet,SÚ - 236 Běžné účty fondů,SÚ 451 Dlouhodobé úvěry výkazu rozvahy k 30.9.2015 a k 31.12.2015
Dohoda o hmotné
pro pokladní a účetní beze změn v roce 2015
odpovědnosti
Faktura
faktury došlé za měsíce září a prosinec 2015 výběrovým způsobem <,>
faktury vydané od ledna do prosince 2015
Hlavní kniha
předložena k 30.9.2015 a k 3...