ˇ“ JIHOCESKY KRAJ
<br>
<br> KRAJSKÝ ÚŘAD
<br>
<br>
<br>
<br> _ _ E KoNo'ıvııcKÝV o'DBORV`V`V V <.>
A.oDDĚÍLENÍ.PŘEZKUˇM'U A METOD'IKY HOSPODAŘENÍ oBcíV
sp.zn.: oEKo-PŘ 35979/2015/vıaøh Stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Za rok 2015
města Deštná,ıčo 00246506
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech:
21.září`201 5 jako dílčí přezkoumání
4.března 2016 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření města Deštná Za rok 2015 ve Smyslu ustanovení § 42,§ 53 (týká se DSO) zákona
č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se Zákonem č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních Samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších
předpisů,bylo Zahájeno dne 15.7.2015 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného
oznamenı <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2015 do 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
<br> - kontrolor: Vladimira Achatzová
<br> Pověření k přezkoumání podle §_5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 Zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad
Jihočeského kraje pod č.20/2015 dne 22.7.2015,1814/2015 Ze dne 25.2.2016 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým Způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXXX,Dis.- starosta
<br> XXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> v u Zimnihø'stáqıiøľnu XXXX/X,XXX V'76,české Budèjóviøe,teı.: 386 720 111,fax: 386 359 084
` _Vje-podatelna; po`sta@kraj-jihocesky.cZ,Www.kraj-jihoceskyv._czñ ˇ - `
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou oblasti hospodaření uvedené v § 2 odst.1 a 2 Zákona č.420/2004 Sb.<,>
posouzené podle hledisek uvedených v § 3 tohoto Zákona.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází
ze Znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení § 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje
povinnost mičenlivosti podle daňového řádu.^
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření
námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne
4.3.2016 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání Za rok 2015
<br> > méně Závažné (ustanovení § 10 odst.3 písm.b) Zákona)
/v členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení § 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení § 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operaci,týkajících se
rozpočtových prostředků
<br>
<br>
<br> Porušení právního předpisu:
Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,Ve Znění pozdějších předpisů
Ustanovení: § 26
<br> Charakteristika Zjištěně ch yby a nedostatku:
<br> Nebyla Zajištěna předběžná řídící kontrola plánovaných a připravovaných operací
<br> Popis zjištěné chvbv a nedostatku:
<br> Kontrolou Zápisu Ze ZM Ze dne 29.12.2014 bod č.2 bylo Zjištěno,že rozpočet byl schválen jako schodkový
o celkových příjmech Ve Výši 14.172.900 Kč a celkových výdajích Ve Výši 15.013.500 Kč.Do Výkazu
FIN 2-12M byl však pořízen v odlišně podobě a to příjmy Ve Výši 14.172 900 Kč a výdaje Ve Výši
15.013.400 Kč <.>
<br> Ziištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Rozpočet na rok 2016 schválený v ZM dne 28.12.2015 - usnesení č.15/15/17
Výkaz FIN 2-12 M k 31.1.2016
<br> Opatření bylo Splněno: Napraveno <.>
<br>
<br> 2.Ustanovení § 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
Porušení právního předpisu.“
ČÚS 701 - 710 (§ 36 odst.1 Zákona O účetnictví)
Ustanovení.“ ČÚS 701 bod 6.2.a 6.3 <.>
<br> Charakteristika Zjištěně ch yby a nedostatku:
Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu <.>
<br>
<br> Popis Zjištěně chvbv a nedostatku:
<br> Kontrolou účetního postupu při přepisu pohledávky Za prodej' pozemku,kupní smlouva o koupi nemovitě Věci
Ze dne 30.7.2015 uzavřená s fyzickou osobou pozemek p.č.16/6 Zahrada V k.ú.Deštná u Jindřichova
Hradce,kupní cena je 14.490 Kč,bylo Zjištěno,že nebyl dodržen okamžik uskutečnění účetního případu <.>
Předpis pohledávky byl Zaúčtován dne 3.8.2015 <.>
<br> ͧˇ_1§ÍUˇZiLr'nĹ0iÍho sádiónufižáâÉZŠ/zj.šżojęłčęskè Budějøviøę,teı.;'388f7”20i11,fáxz138€359'084› i;
" ' ""IÍ;ze-podatelnáàpoSt_à@_ktaj-jihoceskycz,'www „kraj-jihočeskch Ĺžˇ j; f Í ˇ '
<br> Stránka 2
<br> A.I| <.>
<br> Zjištěný nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Kupní smlouva o prodeji a koupi nemovitých věcí uzavřena s FO dne 30.6.2015 <,>
kde je'město Deštná jako kupující nemovitost na částku 5.376 Kč <.>
Účetní doklad č.610015 Ze dne 30.6.2015 - Zaúčtování Závazku Z kupní ceny
na částku 5.376 Kč
Pokladní výdajový doklad č.15001077 ze dne 2.7.2015 - úhrada Závazku Z kupní
ceny na částku 5.376 Kč
Účetní doklad č.150128 ze dne 2.7.2015 - Zaúčtování úhrady Závazku z kupní
ceny na částku 5.376 Kč
<br>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> Chyby a nedostatky ...