AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolníkova 2015/11,142 00 Praha §,Krč,OR MěS Praha Oddíl C,vložka 52299
Císlo Oprávnění KACR 258,IC 25131265
Tel.602511574
<br> Příloha Zprávy o přezkoumání hospodaření
(Příloha obsahující Zjištění,případně popis Zjištěných chyb a nedostatků podle
§10 odst.3 písm.b) a c) Zákona č.420/2004 Sb.a označení dokladů a jiných
materiálů,Ze kterých jednotlivá Zjištění vycházejí,uvedení Zákonné legislativy)
<br> k roku 2015
Obec Valašská Bystřice
<br> Ověřovaná obec: : Obec Valašská Bystřice
<br> 756 27 Valašská Bystřice 316
Příjemce : Ing.Emil Kordulíak
Ověření provedla : Ing.Zdeňka Cahlíková,auditorka
<br> čisıø Oprávnění KAČR 1345
Místo kontroly : Obec Valašská Bystřice
<br> 756 27 Valašská Bystřice 316
Datum kontroly : 01.10 <.>,18.11.2015 <,>
<br> 31.1 <.>,<,> 05 <.>,15.-18.02.2016
Datum projednání Zprávy : 18.02.2016
Místo projednání zprávy : Valašská Bystřice
Datum vyhotovení zprávy : 18.02.2016
<br> Místo vyhotovení Zprávy : Valašská Bystřice
<br> AUDIT KORREKT S.r.o <.>,Tavolníkova 2015/11,142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299
Císlo oprávnění KACR 258,IC 25131265
Tel.602511574
<br>
<br> OBSAH:
<br> 1.Zjištění,případně popis zjištěných chyb a nedostatků podle §10 odst.3 písm.b) zák <.>
420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních Samosprávných celků a dobrovolných
svazů obcí
<br> 11.Přezkoumání hospodaření dle dále uvedené legislativy aj.následujícího:
<br> 111.Seznam dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření
<br> 1 <.>
<br> Zjištění,případně popis zjištěných chyb a nedostatků podle §10 odst.3 písm.b) zákona
420/2004 Sb.o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných
svazů obcí
<br> K nápravě nedostatků Zjištěnýrn dle Zprávy o přezkoumání rou 2014
Obec dokladem č.1502z000960 ze dne 19.02.2015 provedla doúčtování 10% podmíněného
závazku ve výši Kč 3 230 000,- <.>
<br> 11 <.>
Přezkoumání hospodaření dle dále uvedené legislativy aj.následujícího:
<br> 0 Dle Smlouvy O přezkoumání hospodaření Obce Valašská Bystřice uzavřené mezi Obcí
Valašská Bystřice a Společnosti AUDIT KORREKT s.r.o.Praha 10 bylo provedeno
přezkoumání hospodaření za rok 2015 <.>
<br> 0 Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu Se zákonem 93/2009 Sb <.>,o
auditorech a změně některých zákonů,ve Znění pozdějších předpisů,auditorským
standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou auditorů České
republiky,S ustanoveními § 2,3,10 a §12 odst.2 Zákona o přezkoumávání hospodaření
územních samosprávných celků č.420/2004 Sb <.>,dále s ustanovením §12 odst.1 zákona
č.255/2012 o kontrole
<br> 0 Přezkoumání hospodaření obce bylo provedeno na základě Zákona o obcích č.128/2000
Sb <.>,Zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů č.250/2000 Sb,Z hlediska
rozpočtu Schváleného Zastupitelstvem obce,dále dle Zákona 563/1991 Sb.o účetnictví a
dalšími účetní legislativou (Vyhláška 410/2009 Sb <.>,vyhláška č.270/2010,ČÚS č.701 až
710)
<br> 0 Bylo prověřováno jedno výběrové řízení dle § 25 Zákona č.137/2006 Sb.o veřejných
Zakázkách
<br> AUDIT KORREKT S.r.o <.>,Tavolníkova 2015/11,142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299
Císlo oprávnění KACR 258,IC 25131265
Tel.602511574
<br>
<br> V rámci dílčího ověřování jednotlivých okruhů byly Zpracovány a předány 2 Zprávy Z dílčího
přezkoumání,které obsahovala Zprávy Z kontrolních okruhů v celkovém počtu 3 <.>
<br> Celkem 6 zprávy Z kontrolních okruhů <.>
<br> V uvedených Zprávách je uvedeno označení dokladů <.>
<br> 111 <.>
Seznam dokladů a jiných materiálů vvužitých při přezkoumání hospodaření
<br>
<br> Rozvaha k 31.12.2015
<br> Výkaz zisku a Ztráty k 31.12.2015
<br> Příloha účetní závěrky k 31.12.2015
<br> Příloha k účetní Závěrce,sestavená za účetní období 2015
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 31.1.2015
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 31.5.2015
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 30.6.2015
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 31.8.2015
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 30.9.2015
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 30.11.2015
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 31.12.2015
Příloha k účetní Závěrce,SeStavená Za účetní období 2015
<br> Plán inventarizace
<br> Příkaz k inventarizaci
<br> Inventarizační Zpráva Za rok 2015
<br> Vybrané inventarizační Soupisy účtů
<br> Přírůstky a úbytky majetku
<br> Vnitřní Směrnice pro provedení inventarizace majetku a závazků č.5/2012
Vnitřní směrnice - dlouhodobý majetek č.8/2012
<br> Účtový rozvrh
Hlavní kniha -analytická předvaha,Syntetická pře dvaha
Čísla účetních dokladů uvedená ve Zprávách Z dílčího přezkoumání: viz doklady ve zprávách
Z dílčího přezkoumání u okruhů:
0 Pokladna
ø výdaje,-přijxny _ ČS as <.>,ČSOB,FRB
0 Výdaje _“ Soc.fond,úvěrúčty,ČNB
<br> Mzdová agenda-2 pracovní Smlouvy,rekapitulace mezd,přehled pojistného
<br> Usnesení Zastupitelstva-schválení účetní Závěrky a hospodářského výsledku Za předcházející
účetní období,závěrečného účtu 2014,zprávy o výsl...

AUDIT KORREKT s.r.o <.>,Tavolníkova 2016/11 <.>,142ˇ00 Praha 4,Krč,0R MčS Praha Oddíl C,vložka 52299
Císlo Oprávnění KACR 258,1CO 25131265
Tel.602511574
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Podle Zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o Změně některých Zákonů,ve Znění pozdějších
předpisů,auditorského Standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou
auditorů České republiky,podle ustanovení § 42 Zákona č.128/2000 O obcích (obecní Zřízení) <,>
Ve Znění pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 Zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání
hospodaření územních Samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve Znění pozdějších
předpisů (dálejen Zákon č.420/2004 Sb.“),podle § 12 Zákona č.255/2012 Sb.o kontrole
<br> pro územní samosprávný celek
<br> Obec Valašská Bystřice
<br> za období od 1.1.2015 do 31.12.2015
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního
samosprávného celku
(dále jen „územní celek):
<br> Auditor provádějící přezkoumání:
Auditorská Společnost provádějící
přezkoumání:
<br> Místo přezkoumání:
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání
provedeno:
<br> Datum projednání zprávy:
Místo projednání zprávy
Datum vyhotovení zprávy
Místo vyhotovení zprávy
Datum zahájení:
Zahajovací kontrolní úkon:
Poslední kontrolní úkon:
<br> Datum ukončení:
<br> Ing.XXXX XXXXXXXXX,Starosta
<br> Ing.Zdeňka Cahlíková,č.0právnění 1345
AUDIT KORREKT S.r.o <.>,č.0právnění 258 <.>
Tavolníkova 2016/11,142 00 Praha 4,Krč
<br> Obec Valašská Bystřice
756 27 Valašská Bystřice 316
<br> 01.10 <.>,18.11.2015 <,>
31.01 <.>,05 <.>,15.-18.02.2016
<br> 18.02.<.> 2016
<br> Valašská Bystřice
<br> 18.02.2016
<br> Valašská Bystřice
01.10.2016
vyžádání dokumentace ke kontrole
všechny originály podkladů zapůjčených pro
výkon přezkumu byly vráceny,následně byl
přezkum ukončen podáním předběžně
informace o kontrolních Zjištěních
18.02.2016
<br> AUDIT KORREKT S.r.o <.>,Tavolníkova 2016/11 <.>,142 00 Praha 4,Krč,OR MěS Praha oddíl C,vložka 52299
Císlo oprávnění KACR 258,IC 25131265
Tel.602511574
<br>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HosPoDAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.l Zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o
ročním hospodaření,tvořící Součást Závěrečněho účtu podle § 17 odst.2 a 3 Zákona
č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů <,>
a to:
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na Základě
smlouvy mezi dvěma nebo více úZemními celky,anebo na základě smlouvy s
jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích Zdrojů ve smyslu právních předpisů o
účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s
dalšími prostředky ze Zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům
<br> krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke Státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 Zákona č.420/2004 Sb <.>
Jsou dále Oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření S majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> d) stav pohledávek a Závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení Za Závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) Zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> AUDIT KORREKT S.r.o <.>,Tavolníkova 2016/II <.>,142 00 Praha 4,Krč,OR MčS Praha oddíl C,vložka 52299
<br> Čisıø Oprávnění KAČR 258,IČ 25131265
Teı.602511574
<br>
<br> III.HLEDISKA PŘEzKoUMÁNÍ HosPoDAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení §5 Zákona 420/2004 Sb.(viZ bod 11.Této Zprávy) se
ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených Zvláštními právními předpisy
<br> b) Souladu hospodaření S finančními prostředky ve Srovnání S rozpočtem
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití
<br> d) věcné a formální Správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska <.>
Jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> Iv.DEEINovÁNÍ oDPovÉDNosTI
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a Za jeho Zobrazení v účetních a
finančních výkazech,je odpovědný Statutární orgán (územní celek) Obec Valašská Bystřice <.>
<br> Naši úlohou je,na Základě provedeného přezkoumání h...