« Najít podobné dokumenty

Obec Kostelní Myslová - Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2018

Tento dokument byl načten z úřední desky, kterou vede Obec Kostelní Myslová.

Zasílat nové dokumenty emailem


Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

audit20190528_14275712.pdf
Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly <br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: <br> Č.j.: KUJl 38572/2019 KO <br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Kostelní Myslová <br> se sídlem Kostelní Myslová 24,588 56 Telč,IČO: 00286141 za rok 2018 <br> Přezkoumání hospodaření za rok 2018 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 6.května 2019 podle § 5 odst.3 zákona č.420/2004Sb.<,> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne XX.května 2019 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce vsouladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu § 12 odst.1 písm.g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 20.května 2019 <.> <br> MÍsto provedení přezkoumání= Obec Kostelní Myslová Kostelní Myslová 24 <br> 588 56 Telč <br> Přezkoumání vykonala: -kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXX XXXXXXXXX <br> pověření číslo: XXXXXXXXXXX <br> Podklady předložili: XXXXX XXXXX X starosta XXXX XXXXXXXXX -účetní <br> Předmět přezkoumání= <br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.> <br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,lčo: 70890749 lD datové schránky: ksab3eu,e-mail: posta@kr-vysocina.cz
audit_120190528_14285416.pdf
A,Výsledek přezkoumání <br> Při přezkoumání hospodaření obce Kostelní Myslová byly zjištěny následující chyby a nedostatky: <br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <br> Právní předpis: ČÚS č.701 -710 (§ 36 odst.1 zákona o účetnictví) <br> ČÚS č.701 bod 4.2.písm.b) -Územní celek nevytvořil analytické účty,případně nezajistil <br> jinými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem.<,> <br> Obec nevede evidenci pozemků zatížených věcným břemenem.Smlouva č.Jl-014330049503/001 ze dne 15.08.2018 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 27.09.2018 nebyla zaúčtována <br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů <br> § 99 odst.2 -Starosta obce rozhodl v pravomoci vyhrazené zastupitelstvu obce.<,> <br> Pověření starosty ke schvalování rozpočtových opatření ze dne 23.06.2016 bylo překročeno např.u rozpočtového opatření č.5,ze dne 03.10.2018,kdy položka 6121 je ve výši 490 000 Kč,zatímco schválená pravomoc je limitována maximální výší 100 000 Kč <.> <br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <br> Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů <br> § 29 odst.1 - Územní celek inventarizací neověřil,zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví.<,> <br> lnventurní komise neověřila,zda stav účtu 403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku odpovídá stavu v účetnictví.Zůstatek účtu 403 nebyl doložen <.> <br> 8.Plnění opatření přiiatých k nápravě chyb a nedostatků <br> Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky: <br> Obec zaúčtovala příjmový pokladní doklad č.43 ze dne 22.12.2017 ve výši 33 299 Kč za poplatky od občanů,přičemž poplatky byly vybírány během celého roku 20...
audit_220190528_14294147.pdf
Při dílčím přezkoumání za rok 2018: dílčí přezkoumání hospodaření za rok 2018 nebylo provedeno <.> <br> CI Závěr111- IL Při přezkoumání hospodaření obce Kostelní Myslová za rok 2018 <br> byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení § 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření,a to <br> Nedostatky,spočívající v neprůkaznosti vedení účetnictví - Územní celek inventarizací neověřil,zda skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví <.> <br> (neprůkazné) Nedostatky,spočívající v překročení působnosti územního celku stanovených zvláštními právními předpisy <br> - Starosta obce rozhodl v pravomoci vyhrazené zastupitelstvu obce.(překročení <br> působnosti) <br> byly zjištěny chyby a nedostatky <,> které nemají závažnost nedostatků uvedených v § 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření.a to: <br> - Územní celek nevytvořil analytické účty,případně nezajistil j.inými nástroji pro členění syntetických účtů majetek zatížený věcným břemenem <.> <br> 11.Rizika,která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu= <br> Při přezkoumání hospodaření za rok 2018 nebyla zjištěna rizika vyplývající zchyb uvedených v části C.1.této zprávy,která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti <.> <br> IllL Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření= <br> Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele <br> Podíl pohledávek na rozpočtu 0,00 % <br> Podíl závazků na rozpočtu 3,01 % <br> Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00 % <br> Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,79 % <br> Ukazatel dluhové služby 0,00 % <br> Podíl provozního salda k běžným příjmům 54,01 % <br> Ukazatel likvidity 38,00 <br> 3
audit_320190528_14302894.pdf
Fiskální Pravidlo (podíi diuhu k průměru příjmů za posiední 4 roky) 0,000/o <br> Dluh nepřekročil 60 °/o průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky <.> <br> Kostelní Myslová 20.května 2019 <br> Za Krajský úřad Kraje Vysočina <br> lng.XXXXXX XXXXXXXXX <br> kontrolor pověřený řízením přezkoumání <br> KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČINA <br> 0dbor kshtroly žížkaya 5F,5S7 33Ji.hlava <br> !aÁ <br> podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání <br> Poučení <br> Územní celek má na základě § 7 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření,a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy <.> <br> Územní samosprávný celek je podle § 13 odst.1 písm.b) zákona o přezkoumávání hospodaření povinen příslušnému přezkoumávajícímu orgánu tj.Krajskému úřadu Kraje Vysočina,odboru kontroly,nejpozději do 15dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku podat písemnou informaci o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě <.> <br> Územní samosprávný celek je dále povinen uvést v informaci lhůtu,ve které podá písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a vtéto lhůtě ji krajskému úřadu zaslat dle § 13 odst.2 zákona o přezkoumávání hospodaření <.> <br> Za nepřijetí opatření knápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření nebo za nesplnění výše uvedených povinností se územnímu samosprávnému celku uloží dle ustanovení § 14 odst.1 písm.b) a c) zákona o přezkoumávání hospodaření pokuta za přestupek až do výše 50 000 Kč v každém jednotlivém případě <.> <br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst.1 písm.d) zákona o přezkoumávání hospodaření <,> k podání písemné...
audit_420190528_14311192.pdf
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky dílčího přezkoumání a přílohu Písemností využité při přezkoumání obsahující 2 strany <.> <br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením § 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk včetně přílohy převzal starosta obce Kostelní Myslová s tím,že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle § 7 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření dne <br> XXXXX XXXXX \XXX,\,<,>,<,>,<,>,1 <,> <br> starosta <br> Rozdělovník= <br> Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal <br> 1 1x Obec Kostelní XXXXXXX XXXXX XXXXX <br> X Xx Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly <br> 5
audit_520190528_14320125.pdf
pŘÍLOHA <br> Písemnosti vvužité Dři Dřezkoumání <br> Při přezkoumání hospodaření obce Kostelní Myslová byly využity následující písemnosti: <br> Návrh rozpočtu -na rok 2018 zveřejněný na úřední desce od 09.12.2017 do 31.12.2017 a na internetových stránkách obce od 09.12.2017 Schválený rozpočet - na rok 2018 schválený zastupitelstvem obce dne 30.12.2017 a zveřejněný na internetových stránkách obce od 03.01.2018 Rozpočtová opatření -č.2 a 5 schválená starostou obce a zveřejněná v zákonném termínu na internetových stránkách obce,pověření starosty ke schvalování rozpočtových opatření ze dne 23.06.2016 Návrh závěrečného účtu za rok 2017 zveřejněný na úřední desce i na internetových stránkách obce od 29.05.2018 do 31.12.2018 včetně zprávy z přezkoumání hospodaření obce Závěrečný účet za rok 2017 schválený zastupitelstvem obce dne 22.06.2018 s výhradou a zveřejněný na internetových stránkách obce dne 22.06.2018 včetně zprávy z přezkoumání hospodaření obce Účetní závěrka obce za rok 2017 schválená zastupitelstvem obce dne 22.06.2018 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu -sestavený k 31.12.2018 Výkaz zisku a ztráty -sestavený k 31.12.2018 Rozvaha -sestavená k 31.12.2018 Příloha rozvahy -sestavená k 31.12.2018 Účetní deník -za měsíce srpen -září Kniha došlých faktur -za rok 2018 (faktura č.1 až 112) Kniha odeslaných faktur -za rok 2018 (faktura č.1 až 9) Faktura -č.1901000024 ze dne 31.05.2018 na hydrogeologický průzkumný vri (dodavatel Jihlavská vriná,s.r.o.) ve výši 283 382 Kč,uhrazena ve čtyřech splátkách 08 <.>,11 <.>,12.<,> a 15.06.2018 (bankovní výpis č.2018/6 Moneta Money Bank) Bankovní výpisy -č.2018/8 a 2018/9 běžný a spořící účet Moneta Money Bank a č.10 až 12 ČNB Pokladní kniha -za měsíce srpen a září 2018 Pokladní doklady -č.43-51 za měsíce srpen a září 2018 Evidence poplatků -odpady,psi,voda lnventurní soupisy majetku a závazků -ke dni 31.12.2018 -Plán inventur ze dne 14.12.2018 -Prezenční listina ze školení inventurní komise ze dne 20.12.2018 -Inventarizační zp...
audit_620190528_14324332.pdf
Smlouva o věcném břemeni -č.Jl-014330049503/001 ze dne 15.08.2018 s právními účinky vkladu do katastru nemovitostí ke dni 27.09.2018 schválená zastupitelstvem obce dne 09.08.2018 Smlouva o poskytnutí investiční dotace z Programu obnovy venkova lD ZZ02340.0246 ve výši 127 000 Kč na akci „ Posílení vodovodu" ze dne 09.07.2018 -Žádost o dotaci ze dne 04.05.2018 -Závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 25.10.2018 Dohoda o provedení práce -ze dne 01.04.2018 na údržbu obce Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení -ze dne 22.06 <.>,09.08.a 14.12.2018 <,> 30.12.2017 <br> 2

Načteno

edesky.cz/d/3026670

Meta

Rozpočet   Rozpočet   Rozpočet   Prodej   Rozpočet   Jednání zastupitelstva  


Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

Chcete vědět víc?

Další dokumenty od Obec Kostelní Myslová
13. 03. 2020
01. 01. 2020
21. 12. 2019
08. 12. 2019
03. 12. 2019
  ...a další
Více dokumentů od Obec Kostelní Myslová      Zasílat nové dokumenty emailem      Napište portálu edesky.cz