« Najít podobné dokumenty

Obec Drevníky - zpáva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2016

Tento dokument byl načten z úřední desky, kterou vede Obec Drevníky.

Zasílat nové dokumenty emailem


Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 str 10
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Drevníky o počtu 10 stran byl seznámen a stejnopis č.2 převzal,p.XXXXXXXX XXXXXX,místostarosta obce <.> <br> OBEC DREVNÍKY Drevníky XX 263 01 DOBŘÍŠ <br> IČ0100242152 XXXXXXXX XXXXXX ' % <br> místostarosta obce Drevníky.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.dne 3.5.2017 <br> Poznámka: <br> Územní celek je ve smyslu ust.& 13 odst.1 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o XXX písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu — Krajský úřad Středočeského kraje,Odbor kontroly,Zborovská 11,150 21 Praha 5,a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku <.> <br> Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 5 13 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>,povinen v informacích podle ustanovení 5 13 odst.1 písm.b) téhož zákona uvést lhůtu,ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat <.> <br> Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 5 14 odst.1 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.a za to se uloží územního celku podle ustanovení 5 14 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.XXXXXX do výše Kč XX.XXX,— <.> <br> Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal Kraj ský úřad <.>,1 1 x Středočeského kraje Ing.Monika Špergerova Obec _ 2 1 x Drevníky XXXXXXXX XXXXXX Upozornění: <br> ' směrnice - Upozorňujeme na skutečnost,že obec nemá aktualizované směrnice (viz.2 roku 2010) Směrnice o zpracování a vedení účetnictví a Směrnice o evidenci,účtování a odepisování majetku,Směrnici o inventarizaci majetku a závazků <.> <br> lO
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 str 9
Drevníky 03.05.2017 <br> KRAJSKÝ ÚŘAD © STŘEDOČESKÉHO mm Odbor kontroly 150 21 Praha 5,Zborovská 11 <br> Podpisy kontrolorů: <br> Ing.XXXXXX XXXXXXXXXX.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <.>,kontrolor pověřený říze m přezkoumání <br> / <br> MarieFormanová Žeru/cm.<.>.<.>.\.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> kontrolorka XXXXX XXXXX %.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.> <br> kontrolor <br> Tato zpráva o výsledku přezkoumání: <br> — je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření,přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v © 6 odst.1 písm.(1) zákona <br> c.420/2004 Sb <.>,k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání <br> - ke zjištěním uvedeným v tomto návrhu je možno podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání návrhu zprávy,a to kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje,Odbor kontroly,Zborovská 11,150 21 Praha 5 <br> - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i Výsledky konečného dílčího přezkoumání <br> - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech,přičemž se stejnopis č.2 předává statutárnímu zástupci přezkoumávaného subjektu a stejnopis č.1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje <.>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 str 8
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Drevníky za rok 2016 podle 5 2 a & 3 zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů - <br> Byly zjištěny nedostatky spočívající v: (š 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.) <br> C2) nesprávností vedení účetnictví ' Inventarizační rozdíly zjištěné inventurou ke dni 31.12.2016 nebyly zaúčtovány do účetního období roku 2016.Při dokladové inventarizaci bylo zjištěno na účtu 031 - pozemky rozdíl,kdy nebyl zařazen nákup pozemku parc.č.142/5,263/4,jeho pořízení _ bylo vedeno na účtu 042a nedošlo k jeho odúčtování.Rozdíl také vznikl na účtu 331 - zaměstnanci,doloženo doklady č.1609-000006 - 1609-000007,1609-000032,1609- 000054,1609-000055 za období od 14.9.2016 do 30.9.2016 <.> <br> Byly zjištěny nedostatky spočívající v: (š 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.) <br> C5) neodstranění nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání.Tyto chyby a nedostatky jsou specifikovány v oddíle C) pod písm.a) <.> <br> Upozornění na rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění: Neuvádí se.' <br> Podíly dle 5 10 odst.4 písm.b) zákona č.420/2004 Sb <.>,v platném znění: <br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,01 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku _ 11,29 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: <br> Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč.Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč <.>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 str 7
B.Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Drevníky: _ <br> Byly zjištěny následující chyby a nedostatky — porušeny níže uvedené předpisy: <br> ' Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů <br> 5 30 odst.11,neboť: Inventarizační rozdíly zjištěné inventurou ke dni 31.12.2016 nebyly zaúčtovány do účetm'ho období roku 2016.Při dokladové inventarizaci byl zjištěn na účtu 031 - pozemky rozdíl,kdy nebyl zařazen nákup pozemku parc.č.142/5,263/4,jeho pořízení <br> _ bylo vedeno na účtu 042'a nedošlo k jeho odúčtování.Rozdíl také vznikl na účtu 331 - <br> zaměstnanci,doloženo doklady č.1609-000006 - 1609-000007,1609-000032,1609-000054,1609-000055 za období od 14.9.2016 do 30.9.2016 <.> <br> C.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání <br> Byly zjištěny následující chyby a nedostatky — porušeny níže uvedené předpisy: <br> ' Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů <br> 5 4 odst.4,5,neboť: Není zřejmé,zda byl rozpočet schválen jako vyrovnaný,přebytkový nebo schodkový.V příslušném usnesení obce ze dne 29.12.2015 je schválen rozpočet obce na rok 2016 jako schodkový,schodek ve výši 139.357,- Kč bude uhrazen výsledkem hospodaření z roku 2015.Ve skutečnosti byl rozpočet na rok 2016 sestaven jako přebytkový (příjmy ve výši 3.447.357,- Kč,výdaje ve výši 3.308.000,— Kč) <.> <br> NENAPRAVENO <br> b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky <br> Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: <br> vav <,> <br> ' Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdejs1ch předpisů <br> 5 30 odst.2,neboť: Účetní jednotka při inventarizaci neověřila,zda zjištěný skutečný stav odpovídá stavu v účetnictví.Stav účtu 314 — krátkodobé poskytnuté zálohy,zaznamenán v inventurním soupisu,nesouhlasil s předloženými podklady.(U analytického členění “314 20 nebyla doložena částka ve výši - 2.425,— Kč) <.> <br> NAPRAVENO opravným dokladem...
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 str 6
V kontrolovaném období obec Drevníky,dle prohlášení místostarosty obce,neuzavřela smlouvu,směnnou,darovací,smlouvu o výpůjčce,ani jinou smlouvu o nabytí a převodu majetku,nehospodařila s majetkem státu,neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob,a to XXX v případech taxativně vyjmenovaných v š XX ods't.X zákona o obcích,nezastavila movitý a nemovitý majetek,neuzavřela smlouvu o přijetí a poskytnutí úvěru nebo zápůjčky,smlouvu o poskytnutí dotace,smlouvu o přijetí dotace,smlouvu o převzetí dluhu,o převzetí ručitelske'ho závazku,o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení,smlouvu o společnosti a poskytování majetkových hodnot podle smlouvy o sdružení,jehož je obec společníkem,nekoupila ani neprodala cenné papíry,obligace,nevydala komunální dluhopisy,nezřídila ani nezrušila příspěvkovou organizaci a organizační složku,nezaložila ani nezrušila právnickou osobu,neuskutečnila majetkové vklady do právnických osob,neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost,uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (šlZ odst.3 zák.č.137/2006 Sb.) <.>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 str 5
Smlouvy o převodu majetku (koupě,prodej,směna,převod) <br> ' Kupní smlouva ze dne 20.7.2016 na prodej pozemku z majetku obce parc.č.333/5 - <br> ostatní plocha,prodej schválen v zastupitelstvu obce dne 1.6.2016 Smlouvy nájemní <br> ' pachtovní smlouva ze dne 3.3.2016 uzavřená mezi obcí Drevníky — propachtovatel a Zemědělským družstvem Nečín - pachtýř (pozemky parc.č.viz příloha smlouvy) ZD Nečín,schválena v zastupitelstvu obce dne 2.3.2016 <br> ' nájemní smlouva ze dne 27.4.2016 na pronájem Kulturního domu - restaurace,uzavřená s nájemcem Z.D <.>,pronájem schválen v zastupitelstvu obce dne 6.4.2016 <br> Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem <br> ' prodej pozemku parc.č.333/5 - ostatní plocha,zveřejněno od 30.4.2016 do 16.5.2016 <br> ' pachtovní smlouva na pozemky v majetku obce,zveřejněno od 31.1.2016 do 16.2.2016 <br> ' nájemní smlouva - Kulturní dům - restaurace,zveřejněno od 9.3.2016 do 25.3.2016 <br> Smlouvy o věcných břemenech <br> ' ze dne 5.9.2016 uzavřená mezi obcí Drevníky a ČEZ Distribuce a.s <.>,Děčín na pozemek parc.č.84/4 v k.ú.Slovanská Lhota na umístění venkovního vedení NN jako součást distribuční soustavy,schválena v zastupitelstvu obce dne 24.8.2016 <br> ' ze dne 10.11.2016 uzavřena mezi obcí Drevníky a ČEZ Distribuce a.s.Děčín na pozemky parc.č.133,č.339/2 na uložení kabelového vedení NN jako součást distribuční sítě,schválena v zastupitelstvu obce dne 5.10.2016 <br> Dohody o provedení práce <br> ' uzavřená dne 1.4.2016 s p.B.H.na řezání větví,odvoz,údržba (56 hod.) <br> ' uzavřená dne 1.5.2016 s p.SB.na řezání větví,pálení,odvoz křoví,sekání (55 hod.) Dokumentace k veřejným zakázkám <br> ' Složka veřejné zakázky malého rozsahu na realizaci projektu "Svoz komunálního a tříděného odpadu Drevníky",zadávací dokumentace k cenovým nabídkám ze dne 3.8.2016,komisí byla vybrána firma DOKAS Dobříš,s.r.o <.>,Dobříš,schváleno v zastupitelstvu obce dne 5.10.2016,bylo postupováno ve smyslu vnitřní směrnice o veřejných zakázkách malého rozsahu dle Čl.1 od...
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 str 4
' k běžnému účtu č.94-11615211/0710 vedenému u ČNB,výpisy č.8 - 14 za období od 29.4.2016 do 31.7.2016,č.22 - 26 za období od 11.11.2016 do 30.12.2016 Účetní doklad ' k pokladně č.16—701-00078 - 16-701-00130,č.16-701-00204 - 16-701-00232 ' k základnímu běžnému účtu č.533207389/0800 vedenému u ČS a.s <.>,č.16-801-00159 - 16-801-00168,č.16-801-00382 -16-801-00511 ' k úvěrovému účtu č.61909429/0800 vedenému u ČS a.s <.>,č.16—804-00013,č.16—804-00031 - 18-804-00036 ' k běžnému účtu č.94-11615211/0710 vedenému u ČNB,č.16-802—00008 — 16-802-00014,č.16-802-00022 - 16-802—00026 Pokladní kniha (deník) ' ke dni 1.11.2016 se zůstatkem ve výši 12.166,- Kč (v 8.30 hod.),Skonto pokladní hotovosti odsouhlasenona pokladní knihu,ke dni 30.12.2016 Pokladní doklad ' výdajový pokladní doklad č.44 - 75 za období od 4.5.2016 do 29.6.2016,č.116 - 133 za období od 1.11.2016 do 28.12.2016.příjmový pokladní doklad č.35 - 63 za období od 4.5.2016 do 29.6.2016,č.87 — 96 za období od 9.11.2016 do 30.12.2016 Dohoda o hmotné odpovědnosti ' uzavřena s pí.S.V.— pokladní,účetní Evidence poplatků ' za psy Evidence pohledávek ' vedena v knize pohledávek (za psy) Evidence závazků ' ke dni 31.12.2016 Evidence majetku ' vedena v modulu majetku KEO' Inventurní soupis majetku a závazků ' Složka svědčící o vykonané fyzické a dokladové inventarizaci majetku a závazků obce ke dni 31.12.2016 - Plán inventarizace ze dne 28.12.2016,doklad o proškolení inventarizační komise ze dne 28.12.2016,inventurní soupisy ke dni 31.12.2016,Inventarizační zpráva ze dne 15.2.2017),výpisy z listů vlastnictví k 31.12.2016 - dle potřeby Mzdová agenda ' k dohodám o provedení práce - Přehled odpracovaná doby,mzdové listy za měsíce duben - květen Odměňování členů zastupitelstva ' neuvolněný starosta,2 místostarostové za období leden - červen 2016 (dle výplatních pásek) Účetnictví ostatni ' účetní závěrka obce za rok 2015,schválena zastupitelstvem obce dne 1.6.2016 Smlouvy o dílo ' ze dne 13.10.2016 uzavřená mezi obcí Drevníky a D...
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 str 3
A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled _ ' sestaven na roky 2016 - 2019 Návrh rozpočtu ' na rok 2016 zveřejněn od 23.11.2015 do 9.12.2015 Schválený rozpočet.na rok 2016 projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 29.12.2015 jako schodkový (závazné ukazatele rozpočtu jsou paragrafy) Rozpočtová opatření '.1 schváleno zastupitelstvem obce dne 27.4.2016.2 schváleno starostou dne 30.6.2016.3 schváleno starostou'dne 24.8.2016.4 schváleno zastupitelstvem obce dne 5.10.2016.5 schváleno zastupitelstvem obce dne 14.11.2016.6 schváleno zastupitelstvem obce dne 28.12.2016 Závěrečný účet ' za rok 2015 zveřejněn od 12.5.2016 do 30.5.2016,projednán a schválen zastupitelstvem obce spolu se Zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2015 dne 1.6.2016 s vyjádřením "s výhradami" Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' FIN 2 - 12 M sestaven ke dni 29.2.2016,30.4.2016,30.6.2016,31.8.2016,30.9.2016,31.12.2016 Výkaz zisku a ztráty ' sestaven ke dni 30.6.2016,30.9.2016,31.12.2016 ze dne 15.2.2017 Rozvaha ' sestavena ke dni 30.6.2016,30.9.2016,31.12.2016 ze dne 15.2.2017 Příloha rozvahy ' ' 31.12.2016 ze dne 15.2.2017 Účtový rozvrh ' platný k využití V roce 2016 Hlavní kniha ' ke dni 31.12.2016 Kniha došlých faktur.' ke dni 30.10.2016 do fa č.86,31.12.2016 do fa č.109 (použito dle potřeby) Kniha odeslaných faktur ' ke dni 20.7.2016 do fa č.5,14.12.2016 do fa č.6 (použito dle potřeby) Faktura '.82 ze dne 12.10.2016 ve výši 150.000,- Kč za rekonstrukci kotelny.35 ze dne 4.5.2016 ve výši 12.500,- Kč za opravu stolů a židlí v KD.85 ze dne 20.10.2016 ve výši 127.449,30 Kč za opravy komunikací.96 ze dne 2.12.2016 ve výši 106.577,- Kč za kompletní rekonstrukci komínu.107 ze dne 13.12.2016 ve výši 208.523,- Kč za instalatérské a topenářské práce na rekonstrukci kotelny č.p.51 Bankovní výpis ' k základnímu běžnému účtu č.533207389/0800 vedenému u ČS a.s <.>,Výpisy č.013 - 014 za období od 1.5.2016 do 20.5.2016,č.31 - 36 za období od 1.11.2016 do 31.12.2016 ' k úvěrovému účtu č.61909429...
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 str-2
Pověření kpřezkoumání podle 5 5 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne XX.X.XXXX,pod č.j.103459/2016KUSK.' <br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to: <br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,> <br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,> <br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,> <br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,> <br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,> <br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,> <br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,> <br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,> <br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,> <br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,> <br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,> <br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,> <br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,> <br> účetnictví vedené územním celkem <.> <br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem...
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2016 str 1
Středočeský kraj <br> ODBOR KONTROLY <br> Zborovská 11 150 21 Praha 5 <br> Svan: SZ O83803/2016/KUSK Stejnopis č <.>,Ž Cj.: 003035/2017/KUSK <br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce <br> DREVNÍKY IČ: 00242152 za rok 2016 <br> Přezkoumání hospodaření obce Drevníky za rok 2016 bylo zahájeno dne 04.08.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.> <br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: <br> ' 3.5.2017 <br> ' 1.11.2016 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,„ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.> <br> Přezkoumávané období: 01.01.2016 - 31.12.2016 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Drevníky Drevníky 50 <br> 263 01 Dobříš <br> Přezkoumání vykonali: <br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXX XXXXXXXXXX - kontroloři: <br> XXXXX XXXXXXXXX <br> XXXXX XXXXX <br> Zástupci obce: XXXXXXXX XXXXXX - místostarosta XXXXX XXXXXXXX - starosta <br> Václava Sirotková - hlavní účetní

Načteno

edesky.cz/d/2548936

Meta

Rozpočet   Rozpočet   Veřejná zakázka   Prodej   Jednání zastupitelstva   Veřejná zakázka   Pronájem   Rozpočet   Rozpočet   Rozpočet  


Z důvodu ochrany osobních údajů nemůžeme dokumenty zobrazovat neregistrovaným uživatelům.

Chcete vědět víc?

Další dokumenty od Obec Drevníky
09. 05. 2024
01. 05. 2024
30. 04. 2024
30. 04. 2024
30. 04. 2024
  ...a další
Více dokumentů od Obec Drevníky      Zasílat nové dokumenty emailem      Napište portálu edesky.cz