Úvod stránka
<br> Obec Potštejn
IČO: 00275271
<br> SCHVÁLENÝ
ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2017
(v Kč)
Schváleno OZ Obce Potštejn dne 27.6.2018 usn.Č.20/801/2018
<br> Vytvořeno v období 12/2017
Fenix 8.31.007,2004 - 2018 Asseco Solutions,a.s <.>
Vygenerováno: 6.2.2018 11:54:07
<br>
<br>
<br>
<br> Rozpočet
1.Plnění rozpočtu za období 2015 - 2017
2015 2016 2017
PŘÍJMY 15,493,840.68 19,167,960.07 24,536,237.51
VÝDAJE 12,865,400.51 12,872,482.63 21,022,913.62
SALDO 2,628,440.17 6,295,477.44 3,513,323.89
1.1.Běžný rozpočet 2017
Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
schválený po změnách
PŘÍJMY 18,645,243.31 17,703,000.00 20,145,858.60 105.32 92.55
VÝDAJE 15,177,329.95 17,573,000.00 20,813,245.60 86.37 72.92
SALDO 3,467,913.36 130,000.00 -667,387.00
1.2.Kapitálový rozpočet 2017
Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
schválený po změnách
PŘÍJMY 5,890,994.20 3,726,000.00 6,494,830.50 158.11 90.70
VÝDAJE 5,845,583.67 3,040,000.00 7,791,500.00 192.29 75.03
SALDO 45,410.53 686,000.00 -1,296,669.50
<br>
Příjmy
2.Rozpočtové hospodaření dle tříd - PŘÍJMY 2017
Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
schválený po změnách
1-DAŇOVÉ PŘÍJMY 13,783,675.83 13,250,000.00 15,003,000.00 104.03 91.87
2-NEDAŇOVÉ PŘÍJMY 4,287,323.88 4,229,000.00 4,567,871.00 101.38 93.86
3-KAPITÁLOVÉ PŘÍJMY 4,048,610.00 3,630,000.00 4,651,000.00 111.53 87.05
4-PŘIJATÉ TRANSFERY 2,416,627.80 320,000.00 2,418,818.10 755.20 99.91
CELKEM PŘÍJMY 24,536,237.51 21,429,000.00 26,640,689.10 114.50 92.10
2.1.Daňové příjmy - vybrané položky 2017
Položky Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
schválený po změnách
Sdílené daně 11,200,534.37 10,550,000.00 12,000,000.00 106.17 93.34
Místní poplatky 716,818.00 815,000.00 850,000.00 87.95 84.33
Správní poplatky 149,790.00 110,000.00 200,000.00 136.17 74.90
Daň z nemovitosti 1,445,012.93 1,500,000.00 1,500,000.00 96.33 96.33
Ostatní daňové příjmy 271,520.53 275,000.00 453,000.00 98.73
2.2.1.Sdílené daně po měsících za rok 2017
Měsíc 2015 2016 2017
Leden 601,472.14 698,134.11 763,717.61
Únor 694,752.35 751,510.32 824,635.31
Březen 487,774.18 927,518.98 1,520,692.38
Duben 651,602.41 601,699.52 607,202.91
Květen 604,421.08 617,772.35 773,547.76
Červen 981,598.88 944,166.98 1,036,352.97
Červenec 1,165,106.12 1,066,526.93 1,154,549.02
Srpen 689,043.82 718,378.68 797,670.23
Září 1,020,017.80 984,794.01 883,458.75
Říjen 571,661.94 731,974.53 786,674.59
Listopad 729,049.49 753,920.39 844,958.09
Prosinec 1,110,610.80 1,208,127.43 1,207,074.75
CELKEM 9,307,111.01 10,004,524.23 11,200,534.37
<br>
Výdaje
3.Rozpočtové hospodaření dle tříd - VÝDAJE 2017
Třída Skutečnost Rozpočet Rozpočet % SR % UR
schválený po změnách
5-BĚŽNÉ VÝDAJE 15,177,329.95 17,573,000.00 20,813,245.60 86.37 72.92
6-KAPITÁLOVÉ VÝDAJE 5,845,583.67 3,040,000.00 7,791,500.00 192.29 75.03
CELKEM VÝDAJE 21,022,913.62 20,613,000.00 28,604,745.60 101.99 73.49
3.1.Agregované výdaje dle cílových oblastí 2016 - 2017
Řádek 2016 skut % 2017 skut %
BĚŽNÉ VÝDAJE
Výdaje na platy a odvody na SP a ZP č.OON 2,469,178.16 19.18 2,457,856.00 11.69
Ostatní platby za provedenou práci 574,901.00 4.47 631,384.00 3.00
Odměny zastupitelům (RM,ZM,výbory) 784,394.00 6.09 778,673.00 3.70
Mzdové výdaje celkem 3,828,473.16 29.74 3,867,913.00 18.40
Neinvestiční nákupy - nákupy materiálu 1,080,369.42 8.39 879,914.53 4.19
Nákupy vody,paliv a energie 820,633.42 6.38 899,506.46 4.28
Nákup služeb a ostatní nákupy 3,162,701.34 24.57 3,320,720.32 15.80
Opravy a údržba majetku 1,282,828.34 9.97 2,415,341.60 11.49
Daně (daň z převodu nemovitostí.<.>.) -13,902.12 -0.11
Výdaje z finančního vypořádání 247,162.42 1.92 1,706,226.30 8.12
Ostatní výdaje (úroky,soc.fond <.>,náhrady,<.>.<.> ) 69,388.60 0.54 68,856.14 0.33
Ostatní provozní výdaje celkem 6,649,181.42 51.65 9,290,565.35 44.19
Transfery příspěvkovým organizacím 1,156,580.00 8.98 1,522,120.60 7.24
Transfery ostatním vlastním organizacím - o.p.s
Transfery jiným subjektům 287,780.00 2.24 400,731.00 1.91
Transfery "průtokové" - soc.dávky
Převody vlastním fondům nekonsolidované 96,000.00 0.46
Neinvestiční transfery celkem 1,444,360.00 11.22 2,018,851.60 9.60
Půjčené prostředky
CELKEM 11,922,014.58 92.62 15,177,329.95 72.19
KAPITÁLOVÉ VÝDAJE
SW + výpočetní technika
Pořízení budov,staveb 365,629.05 2.84 4,583,492.67 21.80
Nákup pozemků 109,170.00 0.52
Stroje,přístroje,zařízení,dopr.prostředky 584,839.00 4.54 1,152,921.00 5.48
Ostatní (studie,ÚP,rezerva.<.>.)
Pořízení vlastního majetku celkem 950,468.05 7.38 5,845,583.67 27.81
Investiční transfery vlastním organizacím
Investiční transfery jiným subjektům
Investiční transfery celkem
Půjčené prostředky
CELKEM 950,468.05 7.38 5,845,583.67 27.81
VÝDAJE CELKEM 12,872,482.63 100.00 21,022,913.62 100.00
3.2.Závazné ukazatele 2017
Odvětvové třídění Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje
Oblasti činnosti Sch.rozpočet Sch.rozpočet Skutečnost Skutečnost
Pokladní správa 13,525,000.00 16,156,047.63
Lesy a zemědělství 3,685,000.00 102,000.00 4,115,843.00 160,173.50
Podnikání a stavebnictví 75,000.00 90,864.00
Vnitřní o...

ESOP účetní a daňová kancelář,s.r.o <.>
516 01 Rychnov nad Kněžnou,Komenského 38 tel.: 494 533 134 e mail: info@esop-rk.cz
<br> IČO : 27549909,DIČ : CZ27549909,osvědčení KA ČR č.491
Spisová značka C 25584 vedená u rejstříkového soudu  Hradci Králové
___________________________________________________________________________
<br> Zpráva z výsledku kontroly v příspěvkové organizaci v oblasti účetnictví
Základní škola a Mateřská škola,Potštejn,Školní 88,51743 Potštejn,okres Rychnov nad Kněžnou,IČO 75015668
Zpráva obsahuje zjištění týkající se prověřovaných oblastí za účetní období a poukazuje na:
<br> · problémové okruhy,se kterými jsme se setkali v průběhu prací
<br> · doporučení,která považujeme za účelné sdělit vedení jako zjištění plynoucí z našeho ověření a ostatní návrhy ke zlepšení vnitřního účetního a kontrolního systému účetní jednotky <.>
Příjemce zprávy:
<br> Zřizovatel příspěvkové organizace
<br>
zastoupený starostou Petrem Dostálem
Kontrolovaná organizace:
<br>
Základní škola a Mateřská škola,Potštejn,okres Rychnov nad Kněžnou,Školní 88,517 43
Potštejn,IČO 75015668
<br> ředitelka Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXXX
Zřizovatel:
<br> Obec Potštejn
<br>
Lázeňská 93,Potštejn 517 463,okres Rychnov nad Kněžnou
<br>
IČO 00275271,DIČ CZ00275271
<br> Pověřená XXXXX ke kontrole:
<br> XXXX XXXXXXXXX - člen fin.výboru obce Potštejn
Přizvaná osoba,která zpracovává zprávu z kontroly:
<br> ESOP účetní a daňová kancelář s.r.o <.>
<br> společnost s oprávněním č.491 u Komory auditorů ČR <,>
<br> společnost vedena v seznamu KDP ČR právnických osob poskytujících daňové poradenství
<br> odpovědná osoba: ing.XXXXXXX XXXXXXXXX – auditor a daňový poradce
<br>
Komenského XX,516 01 Rychnov n.Kn <.>
<br> IČO 27549909,DIČ CZ 27549909
<br> Složení kontrolní skupiny za přizvanou osobu:
<br> XXXX XXXXXXX
<br>
Ing.XXXXXXX XXXXXXXXX
<br> Časový plán kontroly:
<br> Kontrola provedena dne: 6.4.2018
<br>
Kontrolované období: 1.1.2017 – 31.12.2017
I.Stručný popis daného procesu zahrnující činnosti účetní jednotky a související kontrolní mechanismy
<br> Účetní jednotka vznikla dne 1.1.2003 v souladu s usnesením zastupitelstva Obce Potštejn jako samostatná příspěvková organizace.Základním předmětem je zajištění činností v působnosti zřizovatele v oblasti školství dle zákona 561/2004 Sb.Součástí organizace je i mateřská škola,školní jídelna a školní družina <.>
<br> Kromě této hlavní činnosti je zařízení oprávněno provozovat doplňkovou činnost vymezenou ve zřizovací listině.Tou je hostinská činnost.Realizace doplňkové činnosti nesmí být ztrátová a nesmí narušit plnění hlavního účelu činnosti.Prostředky získané doplňkovou činností může organizace použít ke zkvalitnění své hlavní činnosti <.>
<br> Dle směrnice je hlavní a doplňková činnost oddělena důsledným sledováním nákladů a výnosů.Jednotlivé činnosti jsou děleny dle středisek a účelových zdrojů <.>
<br> Navenek zastupuje organizaci ředitel,v jeho nepřítomnosti jeho pověřený zástupce.Školní jídelnu plně zastřešuje vedoucí školní jídelny.Školní jídelna má i vlastní řadu došlých faktur.Chod zařízení je řízen organizačním řádem,který nebyl předmětem kontroly <.>
Zjištění:
<br> Zřizovací listina je řádně uložena ve sbírce listin ve veřejném rejstříku <.>
<br> Činnosti příspěvkové organizace odpovídají činnostem vymezeným ve zřizovací listině <.>
<br> II.Popis informačního systému
1.pro finanční účetnictví používán program SQL ekonom od firmy Softbit software s.r.o.(externí software)
<br> 2.pro mzdové účetnictví používán program VEMA (externí software)
<br> 3.pro vedení skladů,objednávek používán program Stravné VIS spol.s r.o.Plzeň
4.pro vedení majetku používán program SQL ekonom od firmy Softbit software s.r.o.(externí software)
5.pro vedení knih faktur přijatých a vydaných: ručně v knihách závazků a pohledávek (pouze pro potřeby organizace),souhlasí na evidenci faktur vedených v programu externí firmou
Zjištění:
<br> Výstupy z programů jsou vyhovující <.>
<br> III.Seznámení s činností účetní jednotky v tomto roce a
předložení následujících organizačně právních dokumentů:
1.Platné znění zřizovací listiny v roce 2017-předloženo aktualizované znění z 1.10.2014 <.>
2.Výpis z obchodního rejstříku platný v roce 2017,uložené dokumenty do sbírky listin- zřizovací listina včt.dodatků a účetních závěrek jsou řádně doloženy
<br> 3.Schválení hospodářského výsledku roku 2016 a jeho finanční vypořádání-předloženo Usnesení z veřejného zasedání zastupitelstva obce Potštejn ze dne 9.3.2017 <.>
4.Rozpočet a jeho plnění v roce 2017- předložen zápis z veřejného zasedání zastupitelstva ze dne 9.3.2017,kde byl schválen příspěvek na provoz pro ZŠ a MŠ na rok 2017 ve výši 1.189.600,-Kč,dále předloženy výkazy hospodaření této dotace (zakázka 0 a 25).Její čerpání je v účetnictví vedeno odděleně.Příspěvek na provoz je do výnosů organizace zúčtován ve výši 884.948,69 Kč.Dotace nebyla 100% vyčerpána.Nevyčerpaná část je předepsána jako vratka obci.V příštím roce bude předmětem kontroly smlouva mezi obcí a příspěvkovou organi...

INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2017
<br> Účetní jednotka:
<br> Obec: Potštejn
IČ: 00275271
Datum zpracování: 31.1.2018
Den zahájení inventarizace: 2.1.2018
Den ukončení inventarizace: 31.1.2018
Den,ke kterému byla inventarizace provedena: 31.12.2017
<br> ***
<br> 1.Vyhodnocení dodržení vyhlášky č.270/2010 Sb.a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci <.>
<br> Inventarizační činnosti:
1.1.Plán inventur
Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen,jako součást Směrnice o provedení inventarizace.Inventarizační komise postupovala v souladu s vyhláškou a vnitřní směrnicí.Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena.Podpisy členů inventarizační komise byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly.Nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu.Termín prvotní inventury byl dodržen <.>
<br> 1.2.Proškolení členů inventarizačních komisí
Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 20.12.2017,přítomni byli všichni členové,na důkaz byly připojeny podpisy na protokolu,který slouží zároveň jako vzor podpisu osob,které inventarizaci provádějí.Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti <.>
<br> 1.3.Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců
Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu <.>
<br> 1.4.Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur,k informačním tokům
Bez přijatých opatření <.>
<br> Inventarizace proběhla řádně,podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost.U inventur byly vždy členy komise osoby odpovědné za majetek <.>
Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek pasiv a podrozvahy,který je zaznamenán v inventurních soupisech <.>
Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení inventury.Rozdílová inventura nebyla provedena <.>
<br>
<br> 2.Výsledek inventarizace:
<br>
<br>
<br>
<br>
Majetkové účty:
<br>
<br> Účet
018 - DDNM
211 129,94
<br>
<br> 078
-
Oprávky k 018
-211 129,94
<br>
<br> 019
-
Ostatní DNM
386 130,00
<br>
<br> 079
-
Oprávky k ostatnímu DNM
-143 006,00
<br>
<br> 021
-
Stavby
88 290 729,34
<br>
<br> 081
-
Oprávky ke stavbám ( 021)
-29 036 175,00
<br>
<br> 022
-
Samost.movité věci a soubory movit.věcí
12 907 802,24
<br>
<br> 082
-
Oprávky k samost.mov.věcem a souborům
-5 691 957,40
<br>
<br> 028
-
DDHM
5 134 650,38
<br>
<br> 088
-
Oprávky k 028
-5 134 650,38
<br>
<br> 031
-
Pozemky
4 880 699,08
<br>
<br> 032
-
Kulturní předměty
49 407,50
<br>
<br> 042
-
Nedokonč.dl.hm.majetek
2 939 660,60
<br>
<br> 052
-
Zálohy k dl.hm.majetku
49 586,78
<br>
<br> 112
-
Materiál na skladě
112 153,61
<br>
<br> 132
-
Zboží na skladě
228 987,70
<br>
<br> 194
-
Opravné položky k odběratelům
- 30,40
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Závazky,pohledávky
<br>
<br> Účet
311
-
Odběratelé
323 186,00
<br>
<br> 314
-
Krátkodobé poskytnuté zálohy
332 839,92
<br>
<br> 321
-
Dodavatelé
- 228 613,05
<br>
<br> 324
-
Krátkodobé přijaté zálohy
- 383 263,00
<br>
<br> 331
-
Zaměstnanci
-191 483,00
<br>
<br> 336
-
Soc.poj <.>
1.70 302,00
<br>
<br> 337
-
Zdrav.poj <.>
- 32 798,00
<br>
<br> 342
-
Jiné přímé daně
326 113,00
<br>
<br> 343
-
Daň z přídavné hodnoty
- 165 441,40
<br>
<br> 348
-
Pohled.za vyb.míst vlád inst <.>
304 651,31
<br>
<br> 374
-
Přijaté zálohy na transfery
- 1 102 842,00
<br>
<br> 377
-
Ost.krátkodob.pohledávky
48 125,00
<br>
<br> 381
-
Náklady příštích období
13 000,00
<br>
<br> 383
-
Výnosy příštích období
- 95 346,86
<br>
<br> 388
-
Dohadné účty aktivní
4 009 710,42
<br>
<br> 389
-
Dohadné účty pasivní
- 1 673 715,86
<br>
<br> 263
<br>
<br> Ceniny
384,00
<br>
<br> 231
<br>
<br> účet – ČS
16 142 898,67
<br>
<br> 241
<br>
<br> účet - ČS
3 207 026,65
<br>
<br>
Podrozvahové účty:
<br>
<br>
<br> 905
-
Vyřazené pohledávky
103 793,00
<br>
<br> 909
-
Ostatní majetek
1 971 056,49
<br>
<br> 955
-
Ostat.dl.podm.pohl.z transferů
770 989,00
<br>
<br> 992
-
Ost.dl.podm.aktiva
130 000,00
<br>
<br>
999 - Vyrovnávací účet k podrozv.účt <.>
- 2 975 838,49
<br>
<br>
<br> 3.Kontrola hospodaření s majetkem obce,stav pohledávek a závazků <.>
Hmotný a nehmotný majetek je evidován prostřednictvím softwaru KEO pro evidenci majetku <.>
Inventarizační komise neshledala žádné závady ve vedení evidence majetku.Inventární soupisy jsou vedené v elektronické podobě a zápisy jsou prováděny průběžně.Hmotný majetek je řádně užíván.Z tohoto titulu komise nenavrhuje žádná nápravná opatření <.>
Pohledávky jsou vedeny v účetnictví na účtu 311 <.>
<br> Na účtu 311 jsou vykazovány pohledávky ve výši 323 186,00 Kč <.>
<br> 311 33 Odběratelé voda: 58 592,- Kč
311 43 Odběratelé skládka: 16 189,- Kč
311 50 Odběratelé ostatní: 500,- Kč
311 55 Odběratelé ostatní: 50 213,- Kč
311 70 Odběratelé skládka: 90 602,- Kč
311 81 Odběratelé voda: 107 090,- Kč
<br>
<br> Závazky jsou vedeny na účtu 321 <.>
Na účtu 321 je vykazován stav závazků obce ve výši 228 613,05 Kč <.>
321 00 Dodavatelé – obec 148 356,55 Kč
321 70 Dodavatelé – skládka 16 189,00 Kč
321 80 Dodavatelé – voda 64 067,50 Kč
<br>...