Obec Vernéřovice
<br>
<br>
<br>
Závěrečný účet OBCE za rok 2016
(§ 17 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění platných předpisů)
<br>
<br>
<br>
Obsah:
<br> 1) Zpráva o hospodaření obce Vernéřovice
<br> 2) Výkaz Fin 2-12 M
<br> 3) Rozvaha
<br> 4) Výkaz zisku a ztráty
5) Příloha účetní závěrky
6) Inventarizační zpráva obce
7) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
8) Zpráva o hospodaření příspěvkové organizace
9) Rozvaha PO
<br> 10) Výkaz zisku a ztráty PO
<br> 11) Příloha účetní závěrky PO
12) Inventarizační zpráva PO
<br> 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2016 (údaje jsou v Kč)
 
Schválený rozpočet
Rozpočet
<br> po změnách
<br> Výsledek od počátku roku
% plnění k upravenému rozpočtu
<br> Třída 1 - Daňové příjmy
3 776 000
3 928 000 
<br> 4 134 080
105,25
<br> Třída 2 - Nedaňové příjmy
176 200
441 000
<br> 361 632
82,00
<br> Třída 3 - Kapitálové příjmy
20 000
38 700
<br> 32 770
84,68
<br> Třída 4 - Přijaté dotace
996 100
915 100
<br> 909 098
99,34
<br> Příjmy celkem
4 968 300
5 322 800
<br> 5 437 580
102,16
<br> Třída 5 - Běžné výdaje
4 596 600
4 603 100
<br> 3 944 401
85,69
<br> Třída 6 - Kapitálové výdaje
1 008 392
1 345 392
<br> 1 343 252
99,84
<br> Výdaje celkem
5 604 992
5 948 492
<br> 5 287 653
88,89
<br> Saldo: Příjmy - výdaje
- 636 692
-625 692
<br> 149 927
<br>
Třída 8 - financování
 
 
<br>  
<br>
Přijaté úvěry a půjčky
0
0
<br> 0
<br>
Splátky úvěrů
-35 000
-35 000
<br> -34 699
99,14
<br> Fond rezerv
0
0
<br> 0
<br>
Fond sociální
0
0
<br> 0
<br>
Prostředky minulých let
671 692
671 692
<br> - 118 441
<br>
Opravné položky
<br> - 11 000
<br> 3 213
<br>
Financování celkem
636 692
625 692
<br> -149 927
<br>
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze a jsou k nahlédnutí na obecním úřadě <.>
Účetní výsledek hospodaření k 31.12.2016 ZISK ve výši Kč 954 998,07 <.>
Výkaz zisku a ztráty je k nahlédnutí na obecním úřadě <.>
<br> Pokladní hotovost k 31.12.2016 ……………………………….<.>.<.>.Kč 10 826,--
Peněžní prostředky na účtech k 31.12.2015………………….<.>.<.> Kč 790 133,07
Úvěr u Komerční banky – zůstatek jistiny k 31.12.2016 ………Kč 0 (splaceno)
Inventarizace majetku
Řádná inventarizace byla provedena na základě příkazu starosty ze dne 1.12.2016 ke dni 31.12.2016 <.>
<br> Podloženo inventarizačními soupisy majetku.Provedená inventarizace: fyzická a dokladová inventarizace účtů včetně soupisů pohledávek,závazků a podrozvahových účtů je součástí zprávy o provedené inventarizaci <.>
2) Hospodářská činnost obce
<br> Obec nevede hospodářskou činnost <.>
<br> 3) Hospodaření příspěvkové organizace zřízené obcí k 31.12.2016
<br>
rezervní fond
fond odměn
FKSP
odvod zřizovateli
výsledek hospodaření celkem
<br> Základní škola a Mateřská škola
<br> Vernéřovice,okres Náchod
143 702,74
0,17
12 057,42
0
ZISK
288 103,66
<br>
Roční účetní závěrka zřizované příspěvkové organizace včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou k nahlédnutí na obecním úřadu u paní účetní <.>
4a) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně
<br> Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2016 je zpracován v tabulce.Dotace byly řádně vyúčtovány.Nedočerpaná částka z dotace na volby ve výši Kč 10 153,-- byla vrácena na účet kraje 18.ledna 2017 <.>
poskyt <.>
účel
ÚZ
položka
příjem
čerpání
%
<br> SR
aktivní politika zaměstnanosti-VPP
13101
4116
102 186
102 186
100
<br> SR a
ESF
Aktivní politika
zaměstnanosti-VPP
13013
4116
467 812
467 812
100
<br> SR
Na výkon státní správy
<br> 4112
60100
60100
100
<br> SR
Dotace na volby kraj
98193
4111
21 000
10 847
51,65
<br> SR
Investiční transfer od kraje na opravu střechy MŠ
<br> 4222
258 000
258 000
100
<br>
4b) Finanční dary neziskovým organizacím a občanským sdružením z rozpočtu obce
<br> · Klub důchodců Vernéřovice 5 000,-- Kč
<br> · TJ Sokol Hejtmánkovice 2 000,-- Kč
· Fotbalový klub Vernéřovice 10 000,-- Kč
<br> 5) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vernéřovice za rok 2016
Přezkoumání hospodaření provedla na základě žádosti obce XXXX XXXXXXX – kontrolor pověřený řízením přezkoumání a XXXXX XXXXXXX – kontrolor (zaměstnanci Krajského úřadu Královéhradeckého kraje,odbor kontroly) <.>
Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí v termínech 13.10.2016 a 27.4.2017 <.>
Závěr zprávy: Nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Uvedené přílohy závěrečného účtu jsou k nahlédnutí v kanceláři obecního úřadu v úředních hodinách a na elektronické úřední desce obce Vernéřovice www.vernerovice.cz <.>
Připomínky k závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemně ve lhůtě 15 dnů od jeho zveřejnění na obecním úřadě Vernéřovice nebo ústně na zasedání zastupitelstva obce <.>
<br> Ve Vernéřovicích dne 2.5.2017
Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> starosta obce Vernéřovice
<br> Vypracovala: XXXXXX XXXXXXX – účetní obce
Vyvěšeno:
Sejmuto:

OBEC VERNÉŘOVICE
Vernéřovice 201 PSČ 549 82 IČO 00654124 ou.vernerovice@cbox.cz tel.: 491 582 419 starosta Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br>
Schválený závěrečný účet obce Vernéřovice za rok 2016 (schváleno zastupitelstvem 1.6.2017),je zveřejněn v elektronické podobě na stránkách naší obce www.vernerovice.cz na úřední desce.Na obecním úřadě je možné nahlédnout do jeho listinné podoby <.>

INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA ROK 2016
Obec: Vernéřovice
IČ: 00654124
Datum zpracování: 26.1.2017
<br> 1.Vyhodnocení dodržení vyhlášky č.270/2010 Sb.a vnitroorganizační směrnice k inventarizaci <.>
<br> Inventarizační činnosti:
1.1.Plán inventur
Plán inventur byl včas zpracován a řádně schválen.Inventarizační komise postupovaly v souladu s vyhláškou a vnitroorganizační směrnicí.Metodika postupů při inventarizaci byla dodržena.Koordinace inventur s jinými osobami proběhla.Termíny inventur byly dodrženy <.>
1.2.Proškolení členů inventarizačních komisí
Proškolení proběhlo v budově obecního úřadu dne 1.12.2016.Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti <.>
1.3.Podmínky pro ověřování skutečnosti a součinnost zaměstnanců
Nebyly zjištěny žádné odchylky od žádoucího stavu <.>
Přijatá opatření ke zlepšení průběhu inventur,k informačním tokům
Bez přijatých opatření.Inventarizace proběhla řádně,podklady byly řádně připraveny a ověřeny na skutečnost <.>
Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazku a ostatních inventarizačních položek pasiv a podrozvahy,který je zaznamenán v inventurních soupisech <.>
Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizačních položek dle data provedení prvotních inventur a byly zpracovány rozdílové inventury na přírůstky a úbytky včetně vypořádaných inventarizačních rozdílů do data inventarizační zprávy <.>
Informace o inventarizačních rozdílech
Inventarizační rozdíly nebyly zjištěny <.>
<br> Informace o zjištěních v průběhu inventarizace dle inventurních soupisů
Návrhy na vyřazení majetku (příloha inv.soupisů)
· likvidací
<br> Přílohy:
Seznam inventurních soupisů včetně ocenění majetku a hodnoty účetních stavů
<br>
<br>
<br> Ve Vernéřovicích dne 26.1.2017
<br> Za IK :
Předseda: ing.XXXXX XXXXXXXX,starosta podpis ……………………….<.>
<br> Člen: XXXXXXX XXXXXXX,místostarosta podpis ……………………….<.>
<br> Člen: XXXXXX XXXXXXX,účetní podpis ……………………….<.>
<br>
<br>
<br>
<br> Pozn.Jedním z členů by vždy měl být starosta ve smyslu osoby odpovědné za správu majetku obce vůči radě a zastupitelstvu (můj názor!)
<br>
Příklad možných variant zprávy
<br> Byly zjištěny tyto inventarizační rozdíly:
1.Na účtu 042 jsou evidované v rozpracovanosti stavby,které již byly zařazeny do užívání.Odpovědní zaměstnanci nezpracovaly předávací protokoly jako účetní doklady k převodu rozpracovanosti do majetku <.>
Protože se jedná o majetek pořízený ze zdrojů státního rozpočtu a v podmínkách poskytnutí zdrojů je zahájení užívání majetku do jednoho měsíce od data realizace,je považováno prodlení se zpracováním protokolů za porušení pracovní kázně <.>
Přijatá opatření:
a) Termín odstranění nedostatku: do 5 pracovních od data zpracování zápisu
b) Odpovědná osoba: vedoucí OSM <.>
c) Pracovněprávní odpovědnost zaměstnance při případném vzniku škody formou odvodu finančních prostředků na základě výměru finančního úřadu za nesplnění podmínek dotačního titulu posoudí tajemník úřadu v souladu se zákoníkem práce <.>
d) Tajemník úřadu přijme opatření formou úpravy vnitřních norem a zajištěním kontroly plnění ustanovení vnitřních norem,aby se nedostatek neopakoval <.>
Návrh na úpravu vnitřních norem:
Termín: do 10 pracovních dnů od data zpracování zápisu
Odpovídá: tajemník úřadu
2.Bylo zjištěno manko ve skladové evidenci zboží v městském informačním středisku <.>
K datu zápisu nebylo prokázáno přímé zavinění zaměstnanců střediska,ale byly zjištěny rozdíly mezi oceněním majetku na skladě a oceněním majetku v účetnictví.Propagační materiály určené k bezplatnému předání jsou v účetnictví oceněny pořizovací cenou,ve skladové evidenci nulovou hodnotou.Nedostatek vyplývá z celkově nedořešeného systému prodeje zboží v městském informačním středisku.Nulovou hodnotou má být oceněna cena propagačního materiálu prodejní ne pořizovací <.>
Opatření:
Zpracování příkazu ke skladové evidenci v městském informačním středisku,který bude obsahovat i povinnost sepsání dohod o hmotné odpovědnosti se zaměstnanci střediska za svěřené hodnoty k vyúčtování (zásoby) a bude zajištěna pravidelná kontrola výše tržeb a skladu v pořizovacích i prodejních cenách <.>
Termín: do 20 pracovních dnů od data zpracování zápisu
Odpovídá: starosta
<br> Na majetek obce evidovaný v účetních výkazech byla ověřena majetková práva <.>
Nebyla řádně provedena fyzická inventura pozemků a staveb s tím,že nebyl zhodnocen stávající stav majetku <.>
HIK doporučuje radě obce požadovat zpracování majetku obce v tomto členění:
1.Způsob využití majetku a jeho variantní řešení
2.Zjištění skutečného stavu a zpracování plánu oprav a rekonstrukcí
3.Definování majetku zbytného a návrhy na využití tohoto majetku
4.Posouzení využití kapacity majetku a návrhy na zvýšení efektivnosti
5.Prověření ochrany majetku a postupům k zamezení možných ztrát a škod
Termíny a odpovědné osoby určí rada obce <.>

Krajský úřad Královéhradeckého kraje
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br> ČJ: «Dokument»«Spisová_značka»«Dokument»
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
«Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Vernéřovice«DeleteField»«Nazev»,IČ: «DeleteField»00654124«DeleteField»«IC»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:0# «Územní_celek»
za rok «DeleteField»2016«DeleteField»«Rok»
«Přezkoumání»
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: «Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání_orgánem \* MERGEFORMAT DS:PrezkoumaniOrganem#ST:1# «Přezkoumání_orgánem»
«DeleteField»
· 13.10.2016
· 27.4.2017
«DeleteField»
«Úkoly_seznam»
· «Úkol_přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Skutečný_termín \* MERGEFORMAT DS:AkcePrezkoumani#DI:SkutecnyTermin#«Skutečný_termín»
<br> MERGEFIELD Úkol_přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:AkcePrezkoumani#ST:0#«Úkol_přezkoumání»
«Úkoly_seznam»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání_orgánem \* MERGEFORMAT DS:PrezkoumaniOrganem#ST:0# «Přezkoumání_orgánem»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání»
na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání:
«Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»«DeleteField»Obec«DeleteField»«Právní_forma» «DeleteField»Vernéřovice«DeleteField»«Nazev»«Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání»
«Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Adresa \* MERGEFORMAT DS:Adresa#ST:1# «Adresa»«DeleteField»Vernéřovice«DeleteField»«Ulice» «DeleteField»201«DeleteField»«Domovní_číslo»
«DeleteField»549 82«DeleteField»«PSČ» «DeleteField»Meziměstí«DeleteField»«Pošta»
<br> MERGEFIELD Adresa \* MERGEFORMAT DS:Adresa#ST:0# «Adresa»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:0# «Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání»
«Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»
Zástupci za «DeleteField»obec«DeleteField»«Právní_forma»:
<br> «DeleteField»
· Ing.XXXXX XXXXXXXX - starosta
<br> · XXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> «DeleteField»
«Zastupcí_územního_celku_seznam»
· «Zastupce»
<br> MERGEFIELD Plné_jméno \* MERGEFORMAT DS:Zastupce#DI:FullName# «Plné_jméno» - «Funkce»
<br> MERGEFIELD Zastupce \* MERGEFORMAT DS:Zastupce#ST:0# «Zastupce»
«Zastupcí_územního_celku_seznam»
«Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání»
Přezkoumání vykonali:
· kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
«Kontrolor_pověřený_řízením»«DeleteField»Naďa Naglová«DeleteField»«Celé_jméno»
<br> MERGEFIELD Kontrolor_pověřený_řízením \* MERGEFORMAT DS:KontrolorPoverenyRizenim#ST:0# «Kontrolor_pověřený_řízením»
· kontroloři:
«DeleteField»
XXXXX XXXXXXX
<br> «DeleteField»
«Kontrolní_skupina»
«Kontrolor»
<br> MERGEFIELD Celé_jméno \* MERGEFORMAT DS:Kontrolor#DI:CeleJmeno#«Celé_jméno»
<br> MERGEFIELD Kontrolor \* MERGEFORMAT DS:Kontrolor#ST:0# «Kontrolor»
«Kontrolní_skupina»
Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne «Kontrolor_pověřený_řízením»
<br> MERGEFIELD Kontakty \* MERGEFORMAT DS:Kontakty#ST:1#«Kontakty»«DeleteField»23.6.2016«DeleteField»«Www_prezentace»«Kontakty»
<br> MERGEFIELD Kontrolor_pověřený_řízením \* MERGEFORMAT DS:KontrolorPoverenyRizenim#ST:0#«Kontrolor_pověřený_řízením»
Předmět přezkoumání:
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření «Přezkoumání»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:1# «Územní_celek»«DeleteField»obce«DeleteField»«Právní_forma_2._pád» «DeleteField»Vernéřovice«DeleteField»«Nazev»
<br> MERGEFIELD Územní_celek \* MERGEFORMAT DS:UC#ST:0# «Územní_celek»
<br> MERGEFIELD Přezkoumání \* MERGEFORMAT DS:Prezkoumani#ST:0# «Přezkoumání» byly přezkoumány následující písemnosti:
«Úkol_přezkoumání»
«Přezkoumané_písemnosti_úkolů»
«DeleteField»
Bankovní výpis
KB,a.s.- výpis č.34 - 45,108 - 118
<br> ČNB - výpis č.7 a 8,19 - 20
<br> Darovací smlouvy
Obec jako dárce uzavřela v roce 2016 darovací smlouvy na poskytnutí finančních darů:
<br> TJ Sokol Hejtmánkovice 2 000,- Kč,Klub důchodců v obci Vernéřovice 5 000,- Kč,Fotbalový klub Vernéřovice 10 000,- Kč <.>
<br> Dále jako strana obdaro...