Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 31 18148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JlD: 5233/20181KUUK Jednací číslo.: 808/KONI2017
<br> Stejnopis &.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Málkov,IČ: 00262013,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 11.9.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Málkov se sídlem Zelená 3,431 02 Málkov
<br> ve dnech: — 6.11.2017 - 19.2.2018
<br> na základě 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> Bc.XXXXX XXXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.Věra Pelikánová — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXX XXXXXXXX - starosta — XXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a) b) c
<br> ) d)
<br> e)
<br> f) 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) 0)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňováni <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcně a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumaně písemnosti
<br> l.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu dle zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon o rozpočtových pravidlech")
<br> Rozpočtová opatření
<br> ke dni 31.12.2017 byly provedeny změny rozpočtu na základě rozpočtových opatření č.1 až 5 evidovanými podle časové posloupnosti a schválenými zastupitelstvem obce (dále jen "ZO") ve dnech 16.3 <.>,22.5 <.>,31.7 <.>,10.10 <.>,a 18.12.2017; jednotlivá rozpočtová opatření byla zaevidována vúčetnim systému vč.jejich promítnutí do měsíčních finančních výkazů FIN 2-12M,a to v návaznosti na příslušné usnesení 20; kontrolou bylo ověřeno zveřejnění schválených rozpočtových opatření dle zákona o rozpočtových pravidlech
<br> Rozpočtový výhled
<br> Střednědobý výhled rozpočtu (dále jen "SVR") na roky 2015 až 2020 schválený ZO dne 13.3.2017,doloženo zveřejnění návrhu SVR i schváleného SVR dle zákona o rozpočtových pravidlech
<br> Schválený rozpočet
<br> zpracován v třídění dle platné rozpočtové skladby,schválen ZO dne
<br> 14.12.2016 jako přebytkový rozpočet; závazné ukazatele rozpočtu byly stanoveny <,>
<br> kontrolou bylo ověřeno zveřejnění schváleného rozpočtu...