i?
<br> LÁN ifší'JšNTRÚL s.r.o.U TVRDJICIE 120 Ši 01 DESKY KRUMLJV v
<br> PLAN CONTROL s.r.o <.>,U Trojice 120,380 01Ceský Krumlov
<br> Zpráva o výsledcích přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku
<br> Identifikační údaje: IČ: 00245909 Název ÚSC: Městys Hořice na Šumavě
<br> Jména osob provádějících přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXX,auditor
<br> XXXX XXXXXXXXX,XXXXX XXXXXXX Místo přezkoumání: úřad městyse Hořice na Šumavě,kancelář auditorské společnosti Dílčí přezkoumání (dále jen přezkoumání) proběhlo ve dnech: 8.3.2018 až 9.5.2018 Předchozí dílčí přezkoumání proběhlo ve dnech: 9.11.2017 až 20.12.2017 za měsíce: 1-10/2017 Přezkoumávaný rok: zbývající část roku 2017
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření městyse (dále jen ÚSC) za rok 2017 na základě údajů o ročním hospodaření ÚSC v souladu s ustanovením 54 odst.7 zákona č.420/2004 Sb.a š2 písm.b) zákona č.93/2009 sb.vplatne'm znění.Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán ÚSC.Naší úlohou je vyjádřit na základě provedeného přezkoumání závěr o výsledcích přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,mezinárodními auditorskými standardy a auditorskými předpisy Komory auditorů České republiky (zejména zákona č.93/2009 Sb <.>,AS č.52 KAČR a další).Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání hospodaření nesplňuje požadavky pro vydání auditorského výroku,a proto tato zpráva není zprávou o provedení auditu účetní závěrky <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností tak,aby auditor získal přiměřenou jistotu pro své vyjádření.Tyto postupy jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik Významných (materiálních) chyb a nedostatků.Při vyhodnocování rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní systém územního celku <.>
<br> Přezkoumání hospodaření zahrnuje výběrové ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů,údajů o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti,údajů o peněžních operacích týkajících se cizích a sdružených prostředků a prostředků poskytnutých zNárodního fondu a dalších prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv.Předmětem přezkoumání je rovněž nakládání s majetkem ve vlastnictví ÚSC a nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří ÚSC.Předmětem přezkoumání je rovněž v dále uvedeném rozsahu zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu,stav pohledávek a nakládání s nimi,ručení za závazky fyzických a právnických osob,zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen kmajetku ÚSC.Při přezkoumání se ověřuje předmět přezkoumání z hledisek dodržování povinností uložených zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních samosprávných celků,soulad vedení účetnictví se zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví a právními předpisy vydanými k jeho provedení,soulad hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,dodržení účelu poskytnuté dotace a věcně a formální správnosti dokladů u přezkoumávaných operací <.>
<br> Strana 1 (celkem 7)
<br> 1) Zjištění dle % 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> &)
<br> Zápisem z 6.zasedání Zastupitelstva městyse Hořice na Šumavě,konaného dne 22.6.2017 (usnesení 6/5/2017) rozhodlo zastupitelstvo,že bude starosta o provedeném rozpočtovém opatření informovat zastupitelstvo „na nejbližším zasedání zastupitelstva“.Shledali jsme,že o rozpočtovém opatření č.13/2017,které bylo provedeno starostou městyse dne 11.12.2017,bylo zastupitelstvo informováno až na zasedání zastupitelů konaném dne 25.1.2018,ačkoliv se předtím konalo zastupitelstvo již dne 14.12.2017.Doporučujeme ve všech případech dodržovat ustanovení a podmínky výše uvedeného povereni <.>
<br> b) V přezkoumávaném období bylo zjištěno vyšší čerpání rozpočtových výdajů,než kolik
<br> činil schválený rozpočet popř.aktuální rozpočet po změnách na paragrafech.Podle výkazu Fin 2-12M,sestaveného k datu 30.11.2017 byl překročen paragraf 3113 o 96.988,60 Kč (tj.o 4,33%).Podle ustanovení písm.e),odst.(1) šZZa zákona č.250/2000 Sb.se ÚSC vpřípadě neprovedení změny schváleného rozpočtu podle 516,odst.(2) dopouští správního deliktu.Rozpočtové opatření se přitom podle odst.(4),516 provádí před provedením rozpočtově nezajištěného výdaje (kromě mimořádných případů).Doporučujeme zvážit výše uvedené riziko a provádět rozpočtová opatření tak,aby se toto riziko eliminovalo <.>
<br> 2) Zjištění dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> &)
<br> Dokladem č.17-007-00013 ze dne 27.4.2017 zařadila účetní...