ODBOR INTERNlHO AUDITU A KONTROLY Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> Krajský úřad Středočeského kraje
<br> SpZn: sz_075464/2017/Kus1< Čj.: 010914/2018/KUSK
<br> Stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> TOČNÍK IČ: 00509833 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Točník za rok 2017 bylo zahájeno dne 07.08.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: ' 22.09.2017 ' 06.06.2018
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb.<.> o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí.ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem
<br> č.255/2012 Sb.<.> o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období:
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> - kontroloři:
<br> Zástupci obce:
<br> 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Točník Točník 1 267 51 Zdice
<br> XXXXXXX XXXXXXXXXX Bc.Anežka Vej ražková
<br> XXXX XXX - XXXXXXXX XXXX XXXXXXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.<.> vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.O9823l/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust._8; 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <.>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy sjinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <.>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům & k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <.>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <.>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje.na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu.'
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 06.06.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na rok 2017 Návrh rozpočtu ' vyvěšen v době od 3.12.2016 do 19.12.2016 Schválený rozpočet ' schválen zastupitelstvem obce dne 19.12.2016 jako schodkový.schodek bude kryt přebytkem z minulých let,závazné ukazatele dle odvětvového členění - paragrafy.schválený zveřejněn dne 1.1.2017 Rozpočtová opatření ' č.l schválené starostou dne 31.7.2017,č.2 schválené starostou dne 21.8.2017,č.3 schválené zastupitelstvem dne 29.8.2017,č.4 schváleno zastupitelstvem dne 2.10.2017,č.5 schválené starostou dne 13.10.2017,č.6 schválené starostou dne 13.11.2017.č.7 schválené zastupitelstvem dne 18.12.2017 Závěrečný účet ' za rok 2016,schválen zastupitelstvem obce dne 19.6.2017 s vyjádřením <.>,s výhradou".návrh vyvěšen od 1.6.2017 do 19.6.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 31.8.2017 (ze dne 13.9.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 30.1.2018) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.6.2017 (ze dne 13.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 13.2.2018) Rozvaha ' k 30.6.2017 (ze dne 13.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 13.2.2018) Příloha rozvahy ' k 30.6.2017 (ze dne 13.7.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 13.2.2018) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2017 Hlavní kniha ' za srpen a prosinec 2017.dle potřeby Kniha došlých faktur ' k 31.8.2017.k 31.12.2017 Kniha odeslaných faktur ' k 31.8.2017,k...