ingDavid Vičar " Pod Dubovkou 198/9 ' 301 00 Plzeň — Lhota.<.>.a mm auditor č.oprávnění 2390 " daňový poradce evidenční č.3868
<br> web: http:/lwww.dakan.cz * e-mail : podatelna©dakan.cz ING.DAVIDVÍČAR IČ 626 28 712 * telť 725 862 971
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> územního samosprávného celku
<br> Obec CHLUM
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 1/6
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE Název ÚSC: Obec Chlum Statutární orgán USC: starosta Sídlo: Chlum 71,332 04 Chlum
<br> IC:
<br> Auditor: Ing.XXXXX XXXXX,č.osvědčení XXXX
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: Ing.XXXXX XXXXX,XXXXXX XXXXXXXX Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření: nejsou
<br> Místo přezkoumání: v sídle ÚSC,v sídle auditora Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
<br>.Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech od 11.10.2017 —— 10.12.2017.Závěrečné přezkoumání proběhlo v období od 10.1.2018 do 25.5.2018
<br> 11.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 52 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o
<br> ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle ěl? odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) nákiady a výnosy podnikatelské činnosti obce/města <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
<br> mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> ň hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k
<br> rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením % 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví USC b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> D zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,55) zřizování věcných břemen k majetku ÚSC <,>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 2/6
<br> h) účetnictví vedené ÚSC.i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> ur.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení š3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních & finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán USC <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů České republiky a s ustanoveními š 2,3,10 a ET odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření ÚSC je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III.této zprávy) <.>
<br> v.RÁMCQVÝ Rozsna PRACÍ.DOKLADY A MATERIÁLY VYUŽITÉ PŘI PREZKOUMANI
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření ÚSC byly použity postupy ke shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků.Pří vyhodno...