KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
<br> Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 1
<br>
<br> ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
dobrovolného svazku obcí Podborsko,IČ: 70156727
<br> za rok 2017
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 12.9.2017
- 7.3.2018
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
<br> Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o
<br> přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Podborsko
<br> 35
<br> 549 37 Žďárky
<br> Zástupci za Dobrovolný svazek obcí:
<br> - Ing.XXXXXXXX XXXXXX - předseda svazku
- XXXXX XXXXXX - účetní
<br>
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
Bc.XXXXXXXXX XXXXXXXXX
<br> - kontroloři:
XXXXXX XXXXXXX
<br>
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu § 5 č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
<br> vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 21.6.2017
<br>
Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
<br> hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
<br> podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
<br> právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Podborsko byly přezkoumány
<br> následující písemnosti:
<br>
<br> Bankovní výpis
<br> Ve vazbě na jednotlivé prvotní účetní doklady a správnost zaúčtování byly položkově
<br> kontrolovány bankovní výpisy účtu vedeného u ČS,a.s.č.ú.1184486379/0800 za leden až
<br> prosinec 2017 <.>
<br>
<br> Faktura
<br> Kontrolovány byly faktury přijaté i vydané,včetně správnosti jejich předpisu,vztahující se
<br> svou úhradou k bankovním výpisům za leden až prosinec 2017.Nedostatky zjištěny nebyly <.>
<br>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitosti,řádně
<br> dokladují zjištěné skutečné stavy.Inventarizovány byly řádně všechny účty,včetně
<br> podrozvahových a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu
<br> účetního období,zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze.Plán
<br> inventur byl předložen,rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u
<br> hmotného majetku svazku,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této
<br> oblasti <.>
<br>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu na r.2017 byl před jeho schválením v zákonem stanoveném rozsahu řádně
<br> vyvěšen na pevné úřední desce obou členských obcí.V termínu od 23.11.2016 do 22.12.2016
<br> byl zveřejněn na elektronické úřední desce obce Žďárky,zveřejnění na elektronické desce
<br> obce Vysoká Srbská nebylo možno ověřit,jelikož ke dni kontrol,tj.12.9.2017 nebyla webová
<br> stránka obce funkční.Dle telefonického sdělení starosty obce však ke zveřejnění došlo <.>
<br> V obou případech byl zveřejněn v úplném podrobném členění podle rozpočtové skladby <.>
<br> Při závěrečném přezkoumání bylo zjištěno,že sdělení starosty Vysoká Srbská ze dne
<br> 12.9.2017 nebylo pravdivé a návrh rozpočtu DSO Podborsko na rok 2017 nebyl na webových
<br> stránkách obce Vysoká Srbská zveřejněn <.>
<br>
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> Pokladna není v roce 2017 vedena <.>
<br>
<br> Příloha rozvahy
<br> Předložen výkaz přílohy rozvahy sestavený k 31.7.2017 a k 31.12.2017 <.>
<br>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtové změny byly provedeny rozpočtovým opatřením č.1 a 2 schválenými radou
<br> svazku dne 30.6.2017 a 31.12.2017.Rozpočtová opatření byla řádně zveřejněna v souladu se
<br> zákonem na elektronické úřední desce obce Žďárky,zveřejnění na elektronické desce obce
<br> Vysoká Srbská nebylo možno ověřit,jelikož ke dni kontroly,tj.12.9.2017 nebyla webová
<br> stránka obce funkční.Dle telefonického sdělení starosty obce však ke zveřejnění došlo <.>
<br> Při závěrečném přezkoumání bylo zjištěno,že sdělení starosty Vysoká Srbská ze dne
<br> 12.9.2017 nebylo pravdivé a rozpočtová opatření DSO Podborsko v roce 2017 nebyla na
<br> webových stránkách obce Vysoká Srbská zveřejněna <.>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245
<br> 500 03 Hradec Králové
<br> 3
<br>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Rozpočtový výhled je sestaven na období r.2017 - 2020,obsahuje všechny potřebné údaje v
<br> souladu se zákonem.Rozpočtový výhled je zveřejněn na elektronické desce obce Žďárky <,>
<br> zveřejnění na elektronické desce obce Vysoká Srbská nebylo možno ověřit,jelikož ke dni
<br> kontroly tj.k 12.9.2017 nebyl...

Výkaz zisku a ztráty
ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY,SVAZKY OBCÍ,REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI
<br> (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa) 2017
DSO Podborsko70156727
<br> sestavený k 31.12.2017
<br> IČO: Název:
Sídlo: Žďárky čp.35,549 37 Žďárky
Kontaktní osoba: XXXXX XXXXXX,obec.zdarky@email.cz,XXXXXXXXX
<br> - -Spotřeba materiálu (501)1
<br> Název položky SUČíslopol <.>
Hlavní činnost Hospodářská činnost
<br> - -Spotřeba energie (502)2
<br> - -Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek (503)3
<br> - -Prodané zboží (504)4
<br> - -
<br> Cestovné
<br> (511)
<br> - -
<br> Náklady na reprezentaci
<br> (512)
<br> - -
<br> Ostatní služby
<br> (513)
<br> 5 206,45 -
<br> Mzdové náklady
<br> (518)
<br> 8
<br> - -
<br> Zákonné sociální pojištění
<br> (521)
<br> 9
<br> - -
<br> Jiné sociální pojištění
<br> (524)
<br> - -
<br> Zákonné sociální náklady
<br> (525)
<br> - -
<br> Jiné sociální náklady
<br> (527)
<br> 12
<br> - -
<br> Daň silniční
<br> (528)
<br> 13
<br> - -
<br> Daň z nemovitostí
<br> (531)
<br> 14
<br> - -
<br> Jiné daně a poplatky
<br> (532)
<br> 15
<br> - -
<br> Smluvní pokuty a úroky z prodlení
<br> (538)
<br> 16
<br> - -
<br> Jiné pokuty a penále
<br> (541)
<br> 17
<br> - -
<br> Dary a jiná bezúplatná předání
<br> (542)
<br> - -
<br> Prodaný materiál
<br> (543)
<br> 19
<br> - -(544)
<br> 20
<br> XXXXX a škody - -
<br> Tvorba fondů
<br> (547)
<br> - -(548)
<br> 22
<br> Odpisy dlouhodobého majetku 440 220,00 -
<br> Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek
<br> (551)
<br> 23
<br> - -
<br> Prodaný dlouhodobý hmotný majetek
<br> (552)
<br> 24
<br> - -
<br> Prodané pozemky
<br> (553)
<br> 25
<br> - -
<br> Tvorba a zúčtování opravných položek
<br> (554)
<br> 26
<br> - -
<br> Náklady z vyřazených pohledávek
<br> (556)
<br> 28
<br> - -(557)
<br> 29
<br> Opravy a udržování
<br> - -
<br> Hlavní činnost Hospodářská činnost
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> 2 147,55 -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> 440 220,00 -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ
<br> 1 2 3 4
<br> Tvorba a zúčtování rezerv - -(555)
<br> 27
<br> - -
<br> Ostatní náklady z činnosti - -(549)
<br> 30
<br> - -
<br> 31
<br> 32
<br> 445 426,45 -NÁKLADY CELKEMA
<br> 445 426,45 -Náklady z činnostiI
<br> 442 367,55 -
<br> 442 367,55 -
<br> - -Prodanné cenné papíry a podíly (561)1
<br> - -Úroky (562)2
<br> - -Kurzové ztráty (563)3
<br> - -Náklady z přecenění reálnou hodnotou (564)4
<br> - -(569)5 Ostatní finanční náklady
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -Finanční nákladyII - -
<br> - -Náklady vybr.místních vládních inst.na transfery (572)2 - -
<br> - -Náklady na transferyIII - -
<br> - -
<br> Aktivace oběžného majetku
<br> (506)5
<br> - -
<br> Změna stavu zásob vlastní výroby
<br> (507)6
<br> - -(508)7
<br> Aktivace dlouhodobého majetku - -
<br> - -
<br> - -
<br> 10
<br> Aktivace vnitroorganizačních služeb - -(516)11 - -
<br> 33
<br> 34
<br> 35
<br> 36
<br> 18
<br> Náklady z drobného dlouhodobého majetku - -(558) - -
<br> - -Daň z příjmů (591)1
<br> - -Dodatečné odvody daně z příjmů (595)2
<br> - -
<br> - -
<br> - -Daň z příjmůV - -
<br> Strana
1 z 2
<br> 1.6.2018
10:59:18
<br> Z XXX systému GINIS Express vytiskl XXXXX XXXXXX
Finanční okruhy - Účetnictví X.XX.X (DSO Podborsko),verze: 2017.01
<br>
<br> Výkaz zisku a ztráty
ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY,SVAZKY OBCÍ,REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI
<br> (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa) 2017
Název položky SUČíslopol <.>
<br> Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost
<br> BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ
<br> 1 2 3 4
<br> 176 015,62 -VÝNOSY CELKEMB
<br> 25 229,00 -Výnosy z činnostiI
<br> 175 995,00 -
<br> 25 229,00 -
<br> - -Výnosy z prodeje vlastních výrobků (601)1
<br> - -Výnosy z prodeje služeb (602)2
<br> 25 229,00 -Výnosy z pronájmu (603)3
<br> - -Výnosy z prodaného zboží (604)4
<br> - -
<br> Výnosy z místních poplatků
<br> (605)5
<br> - -
<br> Jiné výnosy z vlastních výkonů
<br> (606)6
<br> - -(609)8
<br> 9
<br> 10
<br> 11
<br> 12
<br> 13
<br> 14
<br> Smluvní pokuty a úroky z prodlení
<br> 15
<br> - -
<br> Výnosy z vyřazených pohledávek
<br> (641)
<br> 16
<br> - -
<br> Výnosy z prodeje materiálu
<br> (643)
<br> 17
<br> - -
<br> Výnosy z prodeje dlouhodobého nehm.majetku
<br> (644)
<br> - -
<br> Výnosy z prodeje dlouhodobého hm.majetku
<br> (645)
<br> - -(646)
<br> Výnosy z prodeje pozemků - -
<br> Čerpání fondů
<br> (647)
<br> - -(648)
<br> Ostatní výnosy z činnosti - -
<br> Finanční výnosy
<br> (649)
<br> 77,52 -
<br> Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů - -
<br> Úroky
<br> (661)
<br> 77,52 -
<br> Výnosy z přecenění reálnou hodnotou
<br> (662)
<br> II
<br> - -
<br> Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
<br> (664)
<br> 2
<br> - -(665)
<br> 3
<br> Výnosy ze správních poplatků
<br> - -
<br> - -
<br> 25 229,00 -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<b...

(v Kč na dvě desetinná místa)
<br> sestaveno k 12/2017
<br> Kontrola vnitrovýkazových vazeb Fin 2 - 12 M
<br> a) obecné vazby,které platí na všech vykazovaných úrovních:
r.4050sl.41,42,43 = r.(4010 + 4020 + 4030 + 4040)sl.41,42,43
<br> 25 280,00 = 25 280,00
25 310,00 = 25 310,00
25 306,52 = 25 306,52
<br> r.4060sl.41,42,43 = r.(4250 - 4460)sl.41,42,43
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
<br> r.4200sl.41,42,43 = r.(4050 - 4060)sl.41,42,43
25 280,00 = 25 280,00
25 310,00 = 25 310,00
25 306,52 = 25 306,52
<br> r.4240sl.41,42,43 = r.(4210 + 4220)sl.41,42,43
5 032,00 = 5 032,00
5 220,00 = 5 220,00
5 206,45 = 5 206,45
<br> r.4430sl.41,42,43 = r.(4240 - 4250)sl.41,42,43
5 032,00 = 5 032,00
5 220,00 = 5 220,00
5 206,45 = 5 206,45
<br> r.4430sl.41,42,43 = r.(4200 + 4470)sl.41,42,43
5 032,00 = 5 032,00
5 220,00 = 5 220,00
5 206,45 = 5 206,45
<br> r.4440sl 41,42,43 = r.(4200 - 4430)sl.41,42,43
20 248,00 = 20 248,00
20 090,00 = 20 090,00
20 100,07 = 20 100,07
<br> r.4450sl.41,42,43 = r.8000sl.1,2,3
20 248,00- = 20 248,00-
20 090,00- = 20 090,00-
20 100,07- = 20 100,07-
<br> r.4470sl.41,42,43 = r.(4450 - 4460)sl.41,42,43
20 248,00- = 20 248,00-
20 090,00- = 20 090,00-
20 100,07- = 20 100,07-
<br> r.4440sl.41,42,43 = - r.4470sl.41,42,43
20 248,00 = 20 248,00
20 090,00 = 20 090,00
20 100,07 = 20 100,07
<br> 8.4 - vazby v části IV <.>
<br> Strana
1 z 2
<br> 1.6.2018
10:58:13
<br> Z XXX systému GINIS Express vytiskl XXXXX XXXXXX
Finanční okruhy - Účetnictví X.XX.X (DSO Podborsko),verze: 2017.02
<br>
<br> (v Kč na dvě desetinná místa)
<br> sestaveno k 12/2017
<br> Kontrola vnitrovýkazových vazeb Fin 2 - 12 M
<br> b) kromě obecných vazeb,platí na úrovni vykazující jednotky:
r.4060sl.41,42,43 = r.(4130 + 4140 + 4145 + 4146 + 4150)sl.41,42,43
<br> 0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
<br> r.4250sl.41,42,43 = r.(4281 + 4290 + 4300 + 4305 + 4306 + 4310)sl.41,42,43
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
<br> r.4460sl.41,42,43 = 0
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
<br> 8.5 vazby mezi částí IV.a částí VII.:
r.4191sl.41,42,43 = r.7090sl.71,72,73
<br> 0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
<br> r.4192sl.41,42,43 = r.7140sl.71,72,73
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
<br> r.4193sl.41,42,43 = r.7290sl.71,72,73
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
<br> r.4194sl.41,42,43 = r.7360sl.71,72,73
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
<br> r.4421sl.41,42,43 = r.7170sl.71,72,73
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
<br> r.4422sl.41,42,43 = r.7220sl.71,72,73
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
<br> r.4423sl.41,42,43 = r.7400sl.71,72,73
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
<br> r.4424sl.41,42,43 = r.7470sl.71,72,73
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
0,00 = 0,00
<br> 10.b) vazba mezi částí VI.a částí III.:
r.(6030 + 6040)sl.63 = r.(8115 + 8125 + 8215 + 8225)sl.3
<br> 20 100,07- = 20 100,07-
<br> Strana
2 z 2
<br> 1.6.2018
10:58:13
<br> Z XXX systému GINIS Express vytiskl XXXXX XXXXXX
Finanční okruhy - Účetnictví X.XX.X (DSO Podborsko),verze: 2017.02
<br>
<br> Fin 2 - 12 MMinisterstvo financí
<br> VÝKAZ PRO HODNOCENÍ PLNĚNÍ ROZPOČTU
ÚZEMNÍCH SAMOSPRÁVNÝCH CELKŮ,DOBROVOLNÝCH SVAZKŮ OBCÍ A REGIONÁLNÍCH RAD
<br> sestavený k 12/2017
<br> Rok
<br> 2017
<br> Měsíc
<br> 12
<br> IČO
<br> 70156727
<br> Název a sídlo účetní jednotky:
DSO Podborsko,Žďárky čp.35,549 37 Žďárky
<br> (v Kč na dvě desetinná místa)
<br> 2017
ODPA POL Text Schválenýrozpočet
<br> Rozpočet po
změnách
<br> Výsledek od
počátku roku
<br> a b c 1 2 3
<br> I.Rozpočtové příjmy
<br> Komunální služby a územní rozvoj j.n <.>
<br> 3639 2139 Ostatní příjmy z pronájmu majetku 25 230,00 25 230,00 25 229,00 100 %
3639 2141 Příjmy z úroků (část) 50,00 80,00 77,52 96,9 %
<br> 25 280,00 25 310,00 25 306,52Celkem za 3639: 100 %
<br> 25 280,00 25 310,00 25 306,52Rozpočtové příjmy: 100 %
<br> Strana
1 z 12
<br> 1.6.2018
10:58:13
<br> Z XXX systému GINIS Express vytiskl XXXXX XXXXXX
Finanční okruhy - Účetnictví X.XX.X (DSO Podborsko),verze: 2017.02
<br>
<br> II.Rozpočtové výdaje
<br> ODPA POL Text Schválenýrozpočet
Rozpočet po
<br> změnách
Výsledek od
počátku roku
<br> a b c 1 2 3
<br> Komunální služby a územní rozvoj j.n <.>
<br> 3639 5161 Poštovní služby 32,00 - - --- %
3639 5163 Služby peněžních ústavů 1 500,00 890,00 883,72 99,3 %
3639 5168 Zpracování XXX a služby souv.s inf.a kom.technol - 4 330,00 4 322,73 99,8 %
3639 5169 Nákup ostatních služeb 3 500,00 - - --- %
<br> 5 032,00 5 220,00 5 206,45Celkem za 3639: 99,7 %
<br> 5 032,00 5 220,00 5 206,45Rozpočtové výdaje: 99,7 %
<br> Strana
2 z 12
<br> 1.6.2018
10:58:13
<br> Z XXX systému GINIS Express vytiskl XXXXX XXXXXX
Finanční okruhy - Účetnictví X.XX.X (DSO Podborsko),verze: 2017.02
<br>
<br> III.Financování - třída 8
<br> Název Schválenýrozpočet
Rozpočet
<br> po změnách
Výsledek
<br> od počátku roku
text 1 2 3
<br> Číslo
řádku
r
<br> Krátkodobé vydané dluhopisy 8111 - - -
<br> Krátkodobé financování z tuzemska
<br> +
Uhrazené splátky krátkodobých vydaných dluhopisů 8112 - - --
Krátkodobé přijaté půjčené prostředky 8113 - - -+
Uhrazené splátky krátkodobých přijatých pů...

ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY,SVAZKY OBCÍ,REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI
<br> (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
<br> Rozvaha
<br> sestaveno k 31.12.2017
<br> 70156727IČO:
Název:
Sídlo:
<br> DSO Podborsko
Žďárky čp.35,549 37 Žďárky 2017
<br> Kontaktní osoba: XXXXX XXXXXX,obec.zdarky@email.cz,XXXXXXXXX
<br> 13 884,00 13 884,00Dlouhodobý nehmotný majetekI <.>
<br> Název položky SUČíslopol <.>
BRUTTO KOREKCE
<br> - -Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012)1
<br> - -Software (013)2
<br> - -Ocenitelná práva (014)3
<br> - -
<br> Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
<br> (015)4
<br> 13 884,00 13 884,00
<br> Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
<br> (018)5
<br> - -
<br> Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
<br> (019)6
<br> - -(041)7
<br> Poskytnuté zálohy na dlouhod.nehm.majetek - -
<br> Dlouhodobý hmotný majetek
<br> (051)
<br> 20 455 917,80 5 190 746,00
<br> Pozemky
<br> 8
<br> - -
<br> Kulturní předměty
<br> (031)
<br> II <.>
<br> - -
<br> Stavby
<br> (032)
<br> 1
<br> 20 455 917,80 5 190 746,00
<br> Samostatné hm.movité věci a soubory hm.mov.věcí
<br> (021)
<br> 2
<br> - -
<br> Pěstitelské celky trvalých porostů
<br> (022)
<br> 3
<br> - -
<br> Drobný dlouhodobý hmotný majetek
<br> (025)
<br> 4
<br> - -
<br> Ostatní dlouhodobý hmotný majetek
<br> (028)
<br> 5
<br> - -
<br> Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
<br> (029)
<br> - -(042)
<br> 6
<br> 7
<br> Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek - -
<br> Dlouhodobý finanční majetek
<br> (052)
<br> 8
<br> - -
<br> Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem - -
<br> Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem
<br> (061)
<br> 9
<br> - -
<br> Dluhové cenné papíry držené do splatnosti
<br> (062)
<br> III <.>
<br> - -(063)
<br> 1
<br> Termínované vklady dlouhodobé
<br> 2
<br> - -
<br> Ostatní dlouhodobý finanční majetek
<br> (068)
<br> - -(069)
<br> 4
<br> Povolenky na emise a preferenční limity
<br> - -
<br> NETTO
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> 15 265 171,80 15 705 391,80
<br> - -
<br> - -
<br> 15 265 171,80 15 705 391,80
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> BĚŽNÉ OBDOBÍ
MINULÉ OBDOBÍ
<br> 1 2 3 4
<br> Dlouhodobé půjčky - -(067)
<br> 3
<br> - -
<br> Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek - -(043)
<br> 5
<br> - -
<br> 6
<br> 7
<br> 20 573 697,56 5 204 630,00AKTIVA CELKEM
<br> 20 469 801,80 5 204 630,00Stálá aktivaA
<br> 15 369 067,56 15 789 187,49
<br> 15 265 171,80 15 705 391,80
<br> - -Dlouhodobé pohledávkyIV <.>
<br> - -Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé (462)1
<br> - -Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů (464)2
<br> - -Dlouhodobé poskytnuté zálohy (465)3
<br> - -(466)4 Dlouhodobé pohledávky z ručení
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -
<br> - -Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek (053)8 - -
<br> - -(469)5 Ostatní dlouhodobé pohledávky - -
<br> - -(471)6 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery - -
<br> Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji - -(035)9 - -
<br> Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji - -(036)10 - -
<br> Strana
1 z 4
<br> 1.6.2018
10:58:49
<br> Z XXX systému GINIS Express vytiskl XXXXX XXXXXX
Finanční okruhy - Účetnictví X.XX.X (DSO Podborsko),verze: 2017.01
<br>
<br> ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY,SVAZKY OBCÍ,REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI
<br> (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa)
<br> Rozvaha
<br> - -ZásobyI <.>
<br> Název položky SUČíslopol <.>
BRUTTO KOREKCE
<br> - -Pořízení materiálu (111)1
<br> - -Materiál na skladě (112)2
<br> - -Materiál na cestě (119)3
<br> - -
<br> Polotovary vlastní výroby
<br> (121)4
<br> - -
<br> Výrobky
<br> (122)5
<br> - -
<br> Pořízení zboží
<br> (123)6
<br> - -
<br> Zboží na skladě
<br> (131)7
<br> - -
<br> Zboží na cestě
<br> (132)8
<br> - -
<br> Krátkodobé pohledávky
<br> (138)
<br> 25 229,00 -
<br> Odběratelé
<br> 9
<br> 25 229,00 -
<br> Směnky k inkasu
<br> (311)
<br> II <.>
<br> - -
<br> Pohledávky za eskontované cenné papíry
<br> (312)
<br> 1
<br> - -
<br> Krátkodobé poskytnuté zálohy
<br> (313)
<br> 2
<br> - -
<br> Jiné pohledávky z hlavní činnosti
<br> (314)
<br> 3
<br> - -
<br> Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé
<br> (315)
<br> 4
<br> - -
<br> Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů
<br> (316)
<br> 5
<br> - -
<br> Pohledávky za zaměstnanci
<br> (317)
<br> - -
<br> Sociální zabezpečení
<br> (335)
<br> 6
<br> - -(336)
<br> 7
<br> Daň z příjmů - -
<br> Ostatní daně,poplatky a jiná obdobná pen.plnění
<br> (341)
<br> 9
<br> - -(342)
<br> 10
<br> Daň z přidané hodnoty - -
<br> Pohledávky za osobami mimo vybrané vl.instituce
<br> (343)
<br> 13
<br> - -
<br> Pohledávky za vybr.ústředními vládními institucemi
<br> (344)
<br> 14
<br> - -
<br> Pohledávky za vybr.místními vládními institucemi
<br> (346)
<br> 15
<br> - -
<br> Krátkodobé pohledávky z ručení
<br> (348)
<br> 16
<br> - -
<br> Pevné termínové operace a opce
<br> (361)
<br> 18
<br> - -(363)
<br> Nedokončená výroba
<br> - -
<br> NETTO
<br> - -
<br> ...

Příloha
ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY
<br> (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa) 2017
DSO Podborsko70156727
<br> sestavený k 31.12.2017
<br> IČO: Název:
Sídlo: Žďárky čp.35,549 37 Žďárky
Kontaktní osoba: XXXXX XXXXXX,obec.zdarky@email.cz,XXXXXXXXX
<br> Informace podle § 7 odst.3 zákona (TEXT)A.1 <.>
<br> DSO nepřetržitě pokračuje ve své činnosti - má v majetku plynofikaci obcí Žďárky a Vysoká Srbská.Plynárenské
zařízení pronajímá firmě GasNet,s.r.o.V letošním roce předpokládá ukončení činnosti <.>
<br> Informace podle § 7 odst.4 zákona (TEXT)A.2 <.>
<br> Nebyly měněny žádné metody oceňování <.>
<br> Informace podle § 7 odst.5 zákona (TEXT)A.3 <.>
<br> DSO provozuje pouze hlavní činnost,která je členěna dle vyhlášky č.323/2000 Sb <.>,vyhotovuje výkazy stanovené
vyhláškou č.410/2010 Sb.v určených termínech <.>
Svazek nemá žádné pohledávky na syntetickém účtu 315,k 31.12.2017 nebylo třeba vytvářet OP <.>
<br> DSO byl založen za účelem budování plynofikace v roce 2002,jinou činnost nevyvíjí.Nepředpokládají se náklady,které
by bylo třeba časově rozlišovat <.>
<br> Za IV.čtvrtletí 2017 byly provedeny odpisy DHM.DSO odepisuje čtvrtletně <.>
<br> DSO neúčtuje v cizí měně,nevznikají žádné kurzové rozdíly <.>
<br> DSO neprodala k 31.12.2017 žádný majetek <.>
<br> Oceňování majetku a závazků:
DSO oceňuje majetek pořízený koupí a investiční výstavbou v pořizovacích cenách <.>
Majetek pořízený darem nebo bezúplatně,majetek zjištěný jako inventarizační přebytek oceňuje reprodukční pořizovací
cenou.O DDNM - softwaru s dobou použitelnosti delší než 1 rok je účtováno bez ohledu na pořizovací cenu do 60 tis <.>
Kč na účtu 018.DDHM svazek nevlastní.V podrozvaze nevede žádný majetek.Finanční majetek nemá.Zásoby
nepořizuje,pouze vyjímečně kancelářské potřeby.Svoje náklady hradí z příspěvků členských obcí <.>
Plynovod je pronajímán plynárenské firmě GasNet,s.r.o.Ústí nad Labem na základě uzavřené smlouvy.Svazek splatil
dva investiční úvěry,které byly poskytnuty na plynofikaci <.>
<br> Strana
1 z 16
<br> 1.6.2018
10:59:53
<br> Z XXX systému GINIS Express vytiskl XXXXX XXXXXX
Finanční okruhy - Účetnictví X.XX.X (DSO Podborsko),verze: 2017.03
<br>
<br> Příloha
ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY
<br> (v Kč,s přesností na dvě desetinná místa) 2017
Název položky Podr.účet
<br> Číslo
pol <.>
<br> BĚŽNÉ MINULÉ
<br> ÚČETNÍ OBDOBÍ
<br> Informace podle § 7 odst.5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtůA.4 <.>
<br> - -Majetek a závazky účetní jednotkyP.I <.>
<br> - -Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 9011 <.>
<br> - -Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 9022 <.>
<br> - -Vyřazené pohledávky 9053 <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné pohledávky z transferů a krátkodobé podmíněné závazky z transferůP.II <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné pohledávky z předfinancování transferů 9111 <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné závazky z předfinancování transferů 9122 <.>
<br> - -Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobouP.III <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9211 <.>
<br> - -Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 9222 <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9233 <.>
<br> - -Dlouhodobé podm.pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 9244 <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9255 <.>
<br> - -Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 9266 <.>
<br> - -Další podmíněné pohledávkyP.IV <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9311 <.>
<br> - -Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 9322 <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9333 <.>
<br> - -Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 9344 <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9395 <.>
<br> - -Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze sdílených daní 9416 <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9427 <.>
<br> - -Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 9438 <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 9449 <.>
<br> - -Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 94510 <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů,správních řízení a jiných řízení 94711 <.>
<br> - -Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů,správních řízení a jiných řízení 94812 <.>
<br> - -Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetkuP.VI <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9611 <.>
<br> - -Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 9622 <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9633 <.>
<br> - -Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 9644 <.>
<br> - -Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o...

Návrh závěrečného účtu DSO Podborsko za rok 2017
<br> Údaje o plnění příjmů a výdajů v tis.Kč
<br> Schválený Rozpočt.Upravený Plnění % plnění k
<br> rozpočet opatření rozpočet k 31.12.2017 Upraven <.>
<br> skutečnost rozpočtu
<br> Třída 1 - Daňové příjmy
<br> Třída 2 - Nedaňové příjmy 25,28 +0,03 25,31 25,31 100,00%
<br> Třída 3 - Kapitálové příjmy
<br> Třída 4 - Přijaté transfery 0 0 0 0
<br> Příjmy celkem 25,28
<br>
+0,03 25,31 25,31 100,00%
<br>
<br> Třída 5 - Běžné výdaje 5,03 +0,19 5,22 5,21 99,00%
<br> Třída 6 - Kapitálové výdaje
<br> Výdaje celkem 5,03 +0,19 5,22 5,21 99,00 %
<br>
<br> Saldo: Příjmy - výdaje 20,25 -0,16 20,09 20,10 99,00 %
<br>
<br> Třída 8 - financování
<br> Prostř.minulých let -20,25 +0,16 -20,09 -20,10 99,00%
<br> Splátky úvěrů 0 0 0
<br> Financování celkem -20,25
<br>
+0,16 -20,09 -20,10 99,00 %
<br>
<br> Stav běžného účtu k 1.1.2017 58 566,69 Kč
Přírůstek prostředků na BÚ 20 100,07 Kč
Stav běžného účtu k 31.12.2017 78 666,76 Kč
<br>
Nesplacené úvěry k 31.12.2017 0 Kč
<br>
<br> Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a dalších finančních operacích v plném členění podle
rozpočtové skladby a účetní výkazy za r.2017 jsou k nahlédnutí na OÚ ve Žďárkách a na OÚ
ve Vysoké Srbské (výkaz FIN 2-12,rozbor čerpání příjmů a výdajů,Rozvaha,Výkaz zisku a
ztráty,Příloha k účetní závěrce) <.>
<br> Rozpis dotací přijatých do rozpočtu DSO za rok 2017
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
poskytovatel ÚZ Účel položka částka
<br> Obec Žďárky Investiční transfery 4221 0,00 Kč
<br> Obec Žďárky Neinvestiční transfery 4121 0,00 Kč
<br> Obec V.Srbská Investiční transfery 4221 0,00 Kč
<br> Obec V.Srbská Neinvestiční transfery 4121 0,00 Kč
<br>
<br> Celkem 0,00 Kč
<br>
<br> Hodnota plynofikace dle obcí: Vysoká Srbská 8 988 086,57 Kč
Žďárky 11 467 831,23 Kč
Příjmy z pronájmu plynárenského zařízení za rok 2017 25 229,00 Kč
Příjmy z úroků na běžném účtu za rok 2017 77,52 Kč
Placené úroky z úvěrů za rok 2017 0,00 Kč
<br>
<br>
<br>
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 provedl KÚ Královéhradeckého kraje,odbor ekonomický-
odd.kontroly obcí a analýz dne 12.9.2017 a 7.3.2018 <.>
Při přezkoumání hospodaření – Dobrovolný svazek obcí Podborsko – za rok 2017:
<br> Byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky:
Podle Zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších
předpisů
§ 16 odst.5 – Schválené rozpočtové opatření nebylo zveřejněno v souladu se zákonem.Rozpočtová
opatření č.1 a 2 za rok 2017 DSO Podborsko nebyla zveřejněna na internetových stránkách obce
Vysoká Srbská <.>
§ 39 odst.10 – Svazek obcí nezveřejnil schválený závěrečný účet včetně zprávy o výsledku
přezkoumání hospodaření v souladu se zákonem.Schválený závěrečný účet DSO Podborsko za rok
2016 nebyl zveřejněn na internetových stránkách obce Vysoká Srbská <.>
§ 39 odst.4 – Návrh rozpočtu svazku nebyl zveřejněn v elektronické podobě způsobem umožňujícím
dálkový přístup.Návrh rozpočtu DSO Podborsko na rok 2017 nebyl zveřejněn na internetových
stránkách obce Vysoká Srbská <.>
§ 39 odst.5 Svazek obcí nezveřejnil schválený střednědobý výhled rozpočtu v souladu se zákonem <.>
Platný rozpočtový výhled DSO Podborsko nebyl zveřejněn na internetových stránkách obce Vysoká
Srbská <.>
§ 39 odst.7 – Svazek obcí nezveřejnil schválený rozpočet v souladu se zákonem.Schválený
rozpočet DSO Podborsko na rok 2017 nebyl zveřejněn na internetových stránkách obce Vysoká
Srbská <.>
§ 39 odst.9 – Návrh závěrečného účtu svazku obcí,včetně zprávy o výsledku přezkoumání
hospodaření,nebyl zveřejněn na úředních deskách členských obcí v souladu se zákonem.Ke
kontrole nebylo doloženo,že návrh závěrečného účtu DSO Podborsko za rok 2016 byl zveřejněn na
fyzické úřední desce obce Vysoká Srbská a zároveň nedošlo ke zveřejnění na internetových
stránkách obce Vysoká Srbská <.>
<br>
Plné znění zprávy o přezkoumání hospodaření obce je přílohou k závěrečnému účtu a je
k dispozici k nahlédnutí na OÚ ve Žďárkách a OÚ Vysoká Srbská <.>
<br>
<br>
<br>
Ing.XXXXXXXX XXXXXX
předseda svazku
<br>
<br>
<br> Ve Žďárkách dne 15.5.2018
Vypracovala: XXXXX XXXXXX
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Vyvěšeno: Sejmuto:
<br>
<br>
úřední deska úřední deska
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> elektronická úřední deska elektronická úřední deska

I n v e n t a r i z a č n í z p r á v a – rok 2017
<br>
<br>
DSO Podborsko
<br> IČ: 70156727
<br> Datum zpracování: 22.1.2018
<br>
<br>
<br> 1.Inventarizace majetku a závazků byla provedena v souladu s vyhláškou č.270/2010
Sb.o inventarizaci,se zákonem č.563/1991 Sb.o účetnictví,s vyhláškou č.410/2009
<br> Sb.a její novelou 403/2011 Sb.a v souladu s Českými účetníci standardy č.701–708 <.>
<br> 2.Inventarizační komise postupovala podle plánu inventur.Podpisy členů inventarizač-
ní komise byly odsouhlaseny na podpisové vzory a nebyly zjištěny rozdíly <.>
<br> Koordinace inventur s jinými osobami proběhla.Termíny inventur byly dodrženy <.>
<br> 3.Proškolení členů inventarizační komise proběhlo v budově Obecního úřadu
dne 2.1.2018.Provedení proškolení je doloženo prezenční listinou <.>
<br> 4.Inventarizace proběhla řádně,podklady byly připraveny a ověřeny na skutečnost <.>
U inventur byla vždy členem komise osoba odpovědná za majetek <.>
<br> Dle plánu inventur byl zjištěn skutečný stav majetku a závazků a ostatních
<br> inventarizačních položek pasív,který je zaznamenám v inventurních
<br> soupisech <.>
<br> Skutečný stav byl porovnán na účetní stav majetku a závazků a ostatních inventarizač-
<br> ních položek dle data provedení prvotních inventur <.>
<br> Člen DIK včas předal soupisy majetku a porovnání s účetním stavem majetku
<br> provedla účetní DSO Podborsko <.>
<br> Nebyly zjištěny rozdíly <.>
<br> 5.Majetek DSO Podborsko je účelně využíván <.>
6.V letošním roce 2018 bude činnost DSO Podborsko ukončena.Majetek bude rozdělen
<br> mezi obce Žďárky a Vysoká Srbská <.>
<br>
<br>
<br> Ve Žďárkách 22.1.2018 Ing.XXXXXXXX XXXXXX
<br> Předseda svazku