Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 1/6
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br>
<br>
<br> územního samosprávného celku
<br>
Město Janovice nad Úhlavou
<br>
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 2/6
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Název ÚSC: Město Janovice nad Úhlavou
Statutární orgán : starosta
Sídlo: Harantova 132,340 21
IČ: 002 55 611
<br> Auditor: Ing.XXXXX XXXXX,č.osvědčení XXXX
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření: Ing.XXXXX XXXXX,XXXXXX XXXXXXXX
Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření: nejsou
<br> Místo přezkoumání: v sídle ÚSC,v sídle auditora
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
<br>
• Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo ve dnech od 11.10.2017 – 10.12.2017
• Závěrečné přezkoumání proběhlo v období od 10.1.2018 do 25.5.2018
<br>
II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o
ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000
Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
<br> prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti obce/města <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy
<br> mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými
nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími
<br> prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k
<br> rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále
oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví ÚSC
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných
zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku ÚSC <,>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření 3/6
<br> h) účetnictví vedené ÚSC <.>
i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové
<br> roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se
ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich
<br> použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou
uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br>
IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních
výkazech,je odpovědný statutární orgán ÚSC <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku
přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č <.>
93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními přepisy vydanými Komorou auditorů
České republiky a s ustanoveními § 2,3,10 a 17 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.V souladu
s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání
hospodaření tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospodaření ÚSC je v souladu
s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod III.této zprávy) <.>
<br>
V.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ,DOKLADY A MATERIÁLY VYUŽITÉ PŘI
<br> PŘEZKOUMÁNÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření ÚSC byly použity postupy ke shromáždění
dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u
zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základě jeho odborného
úsudku včetně vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatků.Při
vyhodnocování těchto rizik auditor bere v úvahu vnit...