Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3110140,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 0097f20181KUUK Jednací čislo.: 593KONf2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obce Lipno.IČ: 00433100,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 15.9.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obcl Lipno se sídlem Lipno 14,438 01 Žatec na základě š 42 zákona 0.12812000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonaly kontrolní skupiny:
<br> Dílčí přezkoumání dne 23.10.2017 - Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání
<br> Konečné přezkoumání dne 20.4.2018 - lng.XXXXXXXX XXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Žaneta Kropáčova — kontrolor — Ing.XXXXXXXX XXXXXX — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXX XXXXXXX - starosta - XXXXX XXXXXXX — účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.25012000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů.ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.42012004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a) b)
<br> C) d)
<br> e)
<br> f)
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) b) <=)
<br> d) e) f) 9) h) i)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <.>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <.>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hledíska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.42012004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> b) G)
<br> d)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňováni <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné & formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 8)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemností:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> doloženo zveřejnění návrhu rozpočtu dle zákona č.25012000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů (dále jen "zákon o rozpočtových pravidlech") <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Ke dni 31.12.2017 byly provedeny změny rozpočtu na základě rozpočtových opatření č.1 až 16 evidovaných podle časově posloupností a schválených starostou obce na základě udělené kompetence zastupitelstvem obce (dále jen "ZO") ze dne 27.12.2012 a ZO <.>
<br> Jednotlivá rozpočtová opatření byla zaevidována v účetním systému včetně jejich promítnutí do měsíčních finančních výkazů FIN 2-12M,a to v návaznosti na příslušné usnesení 20; kontrolou bylo ověřeno zveřejnění schválených rozpočtových opatření dle zákona o rozpočtových pravidlech <.>
<br> Střednědobý výhled rozpočtu
<br> Střednědobý výhled rozpočtu obce Lipno na období let 2018 - 2021; schválen 20 dne 27.6.2017;
<br> kontrolou bylo ověřeno zveřejnění schváleného střednědobého výhledu rozpočtu dle zákona o rozpočto_vých pravidlech...