Krajský úřad Středočeského kraje ODBOR INTERNÍHO AUDITU A KONTROLY
<br> Zborovská 11
<br> 150 21 Praha 5
<br> Svan: SZ_O75434/2017/KUSK Stejnopis č.2 Cj.: 010943/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> ČISTÁ IČ: 00243680 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Čistá za rok 2017 bylo zahájeno dne 01.08.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 23.10.2017
<br> ' 22.03.2018 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: (:Íistá Cistá 1
<br> 270 34 Čistá
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Markéta Vej ražková - kontroloři: Bc.XXXXXX XXXXXXXXXX Zástupci obce: XXXXXX XXXXXXXX - starostka
<br> XXXX XXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.O98231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 22.03.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' platný pro rok 2017 Návrh rozpočtu ' vyvěšen v době od 29.11.2016 do 15.12.2016 Schválený rozpočet ' schválen zastupitelstvem obce dne 15.12.2016 jako přebytkový,závazné ukazatele dle odvětvového členění - paragrafy,schválený rozpočet vyvěšen od 1.1.2017 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím ' dopisem ze dne 16.12.2016 Rozpočtová opatření ' č.1 - č.17,č.18 - č.23 schválené průběžně starostkou obce v rámci její kompetence,vyvěšena v souladu se zákonem Závěrečný účet ' za rok 2016 schválen a projednán zastupitelstvem obce dne 22.6.2017 s vyjádřením „ bez výhrad",návrh vyvěšen v době od 5.6.2017 do 22.6.2017,schválený závěrečný účet vyvěšen od 26.6.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 30.9.2017 ( ze dne 9.10.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 2.2.2018) Výkaz zisku a ztráty ' k 30.9.2017 ( ze dne 18.10.2017),k 31.12.2017 (ze dne 12.2.2018) Rozvaha ' k 30.9.2017 (ze dne 18.10.2017),k 31.12.2017 ( ze dne 12.2.2018) Příloha rozvahy ' k 30.9.2017 (ze dne 18.10.2017),k 31.12.2017 (ze dne 12.2.2018) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2017 Hlavní kniha ' za září a prosinec 2017,dle potřeby Kniha došlých faktur ' k 30.9.2017,k 31.12.2017 Kniha odeslaných faktur ' k 30.9.2017,k 31.12.2017 Faktura ' došlá č.157 z 24.5.2017 - č.183 z 14.6.2017,č.376 z 4.12.2017...