Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava Stejnopis č.: /
<br> č.j.: KUJI 40466/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Ustí
<br> se sídlem Ústí 88,588 42 Větrný Jeníkov,IČO 00286796 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 26.května 2018 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.června 2018 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 4.června 2018
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Ústí Ústí 88 588 42 Větrný Jeníkov
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření čislo: XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložili: XXXXX XXXXX - XXXXXXXX XXXXX XXXXXXXXX - účetní
<br> Předmět řezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v s 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu 'a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,IČO: 70890749 ID datové schránky: ksab3eu,e-maíl: posta©kr-vysocina.cz
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Ústí byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 38 odst.6 - Neuplatnění práva na náhradu škody
<br> Obec ve dnech 31.05 (výpis KB č.63) a 13.07.2017 (výpis KB č.81) uhradila jí vyměřené sankční poplatky za nedodržení právních předpisů.Zápisy zjednání zastupitelstva nebylo doloženo projednání a případné uplatnění náhrady způsobené škody <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 45 odst.1 písm.d) bod 2-5 - Územní celek v příloze neuvedl celkovou výměru lesních pozemků s lesním porostem a výši ocenění celkové výměry lesních pozemků s lesním porostem
<br> Podle předloženého výpisu z listu vlastnictví vyhotoveném ke dni 22.01.2018 vlastní obec celkem 13,3296 ha lesních pozemků s lesním porostem.Ve výkazu přílohy sestaveném ke dni 31.12.2017 nebyla v části D.2.výměra lesních pozemků uvedena stejně jako v části D.3.nebyla uvedena hodnota lesních porostů <.>
<br> Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventan'zaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 8 odst.3 - Příloha inventurního soupisu neobsahovala požadované údaje a informace Kontrolou podkladů o provedení inventarizace majetku obce ke dni 31.12.2017 bylo zjištěno,že nebyly vyhotoveny přílohy inventurních soupisů k některým účtům (např.k účtu 314,331,336,337,342,403.<.>.),kterými by byl prokázán v inventurním soupisu uvedený zůstatek příslušného účtu <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 16 odst.4 - Rozpočtové opatření,s výjimkou zákonem vymezených opatření,nebylo provedeno před provedením rozpočtové nezajíštěného výdaje
<br> V piůběhu roku 2017 bylo provedeno a proúčtováno pět rozpočtových opatření (dále RO) schválených starostou obce.RO č.1 ze dne 30.05.a R0 č.2 ze dne 30.09.byla schválena starostou obce až dne 18.10 <.>,RO č.3 ze dne 31.10.bylo schváleno dne 15.11 <.>,RO č.4 ze dne 30.11.bylo schváleno dne 11.12.a RC č.5 ze dne 27.12.2017 bylo schváleno až dne 16.01.2018 <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 30 odst.1 - Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech
<br> Ve výkaze rozvahy a přílohy sestaveným ke dni 31.12.2017 byly uvedeny zůstatky na účtech 374 - Krátkodobé přijaté zálohy na transfery a 905 - Odepsané pohledávky,ale příslušně inventurní soupisy prokazující správnost těchto údajů nebyly při inventarizaci vyhotoveny <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Ústí byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - na období let 2016 až 2020 pňjat zastupitelstvem dne 06...