Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> č.j.: KUJI 40468/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Sirákov
<br> se sídlem Sirákov 45,592 12 Nížkov,IČO 00545279 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 27.května 2018 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.června 2018 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s s 4 zákona opřezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.9) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 5.června 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Sirákov Sirákov 45 59212 Nížkov
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo: XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložil: XXXX XXXXXXXX - starosta
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Sirákov byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,IČO: 70890749 ID datové schránky: ksabSeu,e-mail: posta©kr—vysocina.cz
<br> Stejnopis č.: Á
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.© 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 8 odst.3 - Příloha inventurního soupisu neobsahovala požadované údaje a informace
<br> Při kontrole podkladů o provedení inventarizace majetku,pohledávek a závazků obce ke dni 31.12.2017 bylo zjištěno,že k inventurním soupisům účtů 261 - Pokladna,311 - Odběratelé,315 - Jiné pohledávky z hlavni činnosti,403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku nebyly vyhotoveny přílohy,které by prokazovaly správnost zjištěných zůstatků těchto účtů vykázaných v rozvaze sestavené ke dni 31.12.2017 <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 17 odst.6 - Návrh závěrečného účtu nebyl zveřejněn v souladu se zákonem Zastupitelstvem obce byl závěrečný účet za rok 2016 projednán a schválen bez výhrad dne 31.05.2017.Návrh závěrečného účtu obce za rok 2016 byl zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 12.05.do 28.05.2017,tj.ne až do zahájení jeho projednávání v zastupitelstvu,čímž nebylo dodrženo ustanovení 5 17 odst.6.zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,v platném znění <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Sirákov byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - na období let 2018 až 2020 schválen zastupitelstvem dne 27.12.2017 - na internetových stránkách obce zveřejněn od 23.01.2018
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 13.12.do 29.12.2016
<br> Schválený rozpočet - na rok 2017 ze dne 30.12.2016 - na internetových stránkách obce zveřejněn od 27.02.2017
<br> Rozpočtová opatření — starostou obce schváleno rozpočtové opatření (dále RO) č.1 dne 05.01.2017 - na internetových stránkách obce zveřejněno od 20.03.2017,RO č.2 schváleno dne 01.02.- zveřejněno od 20.03 <.>,RO č.3 schváleno dne 03.03.— zveřejněno od 30.03 <.>,RO č.4 schváleno dne 06.03.- zveřejněno od 30.03 <.>,RO č.5 schváleno dne 27.03.- zveřejněno od 30.03 <.>,RO č.6 schváleno dne 04.04.- zveřejněno od 12.04 <.>,RO č.7 schváleno dne 02.05.- zveřejněno od 10.05 <.>,RO č.8 schváleno dne 23.06.- zveřejněno od 1207 <.>,R0 č.9 schváleno dne 07.07.— zveřejněno od 26.07 <.>,RO č.10 schváleno dne 01.08.- zveřejněno od 28.08 <.>,RO č.11 schváleno dne 01.09.- zveřejněno od 30.09 <.>,RO č.12 schváleno dne 07.09.- zveřejněno od 30.09 <.>,RO č.13 schváleno dne 02.10.— zveřejněno od 25.10 <.>,RO č.14 schváleno dne 24.10.- zveřejněno od 13.11 <.>,RO č.15 schváleno dne 06.11.- zveřejněno od 05.12 <.>,RO č.16 schváleno dne 07.11.- zveřejněno od 05.12 <.>,RO č.17 schváleno dne 16.11.— zveřejněno od 11.12 <.>,RO č.18 schváleno dne 23.11.- zveřejněno od 11.12 <.>,RO č.19 schváleno dne 04.12.- zveřejněno od 15.12 <.>,RO č.20 schváleno dne 11.12.- zveřejněno od 15.12 <.>,RO č.21 schváleno dne 21.12.2017.- zveřejněno od 10.01.2018
<br> Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu obce za rok 2016 byl zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od...