PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
<br> Odbor finanenl ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> obce Tisovec
<br> IČ:00271047
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 21.prosince 2017 jako dílčí přezkoumání 28.května 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření za rok ve smyslu ustanovení 5 42,© 53 (týká se DSO) zákona č.1128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.4200004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a bylo zahájeno dne 3.8.2017 Krajským úřadem Pardubického kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> ? Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> \1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 21.12.2017.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na úřadu obce dne 28.5.2018 <.>
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXX XXXXXXXX
<br> — kontroloři: - Ing.XXXXX XXXXXXXXXXX - Mgr.XXXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu X X č.420/2004 Sb.a 5 4 a 56 zákona č.255/2012 Sb.\vydal Krajský úřad Pardubického kraje dne 3.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Mgr.XXXXXXXXX XXXXXXXXX - starostka obce
<br> XXXXXX XXXXXXXXXX - místostarostka obce
<br> napomáhal.<.> Imm—nl '! *- %:? ' 12 :'d „N'—': 1-1 kherF-r Edu—_? :.;:r'xs txt,-cíl mi:.-,t-sru'|=3rlllrlí(“.-„vlaku [,'-*
<br> Předmět přezkoumání:
<br> \ Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v g 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona <.>
<br> \ Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon vzdáním se práva podat námitky byl učiněn dne 29.5.2018 <.>
<br> Au Vy'sledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napraveně v průběhu dílčích přezkoumání za 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.!l.Ostatní chyby a nedostatky
<br> \Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> > Přehled XXXX XXXXX 'ch ch b a nedostatků méně závažného charakteru odle ustanovení 10 odst.3 ísm.b zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 jodst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Vyhláška č.270/2010 Sb.<.> o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: _? 7odsr.2
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Skutečný stav nebyl při dokladové inventuře ověřen pod/e inventarizačních evidenci <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> \ Zůstatek rozvahového účtu 315 a účtu 321 ke dni 31.12.2017 nebylo možno ověřit,neby/o doloženo inventarizační evidencí <.>
<br> Chyba XXXXXX do ukončení přezkoumághospodaření odstraněnueodstraněn
<br> B.Oblasti přezkoumání,u kteyy'ch nebyly zjištěny chyby a nedostatky
<br> podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.a) zákona č.420/2004 Sb <.>,které jsou uvedeny v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> 1.(Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 2.Ustanovení S 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> - přezkoumán: Ano
<br> lví-f*íišfl'í'dírllťí lišilj'ltjřldi lin ři = *“ ii i\m- iw :.<.> -=I.+—i.'*t_H'_'t::'-_l nás?,---i.i.* XXXXX tui-dn“irilu'vvdťů'g'iamuljiitkvlzmj c.;.J _
<br> X.; Ustanovení či 2 odst.1 písm.c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku 1 - přezkoumán: Ano
<br> 4.Ustanovení $ 2 odst.1 písm d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vvnakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnEkÝmi nebo fyzickými osobami
<br> \ — přezkoumán: Ano
<br> 5.\Ustanoveni G 2 odst.I písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu
<br> \ právních předpisů o účetnictví
<br> \ — přezkoumán: Ano
<br> 6.\Ustanovení & 2 odst.1 písm.i) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv
<br> ] - přezkoumán: Ano
<br> 7.Ustanovení 5 2 odst.1 písm.gj vyúčtování & vypořádání finančních vztahů ke státnímu roznočtu.k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí.k jiným roznočtům.ke státním fondům a k dalším osobám
<br> - přezkoumán: Ano
<br> 8.%Ustanovení S 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> ; - přezkoumán: Ano
<br> 9.Ustanovení $ 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hosmdaří územní celek
<br> \ ...