Středočeský kraj ODBOR KONTROLY
<br> Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> spZn; SZ_O43704/2015/KUSK Stejnopis č.& Cj.: 002098/2016/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> ŽERČICE IČ: 00238953 za rok 2015
<br> Přezkoumání hospodaření obce Zerčice za rok 2015 bylo zahájeno dne 12.1.2016 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne:
<br> ' 31.5.2016 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období 1.1.2015 - 31.12.2015 <.>
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Žerčice Zerčice 23 294 46 Semčice
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Zdeňka Linková - kontrolor: XXXX XXXXXXX Zástupci obce: XXXXX XXXXX - starostka
<br> XXX XXXXXXXX — místostarosta XXXXX XXXXXXXXXX - hlavní účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly dne 17.8.2015 na základě pověření ředitele Krajského úřadu Středočeského kraje ze dne 2.4.2015 <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.© 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Posledni kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 3 1.5.2016 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na roky 2015 - 2018 ze dne 9.3.2015 Pravidla rozpočtového provizoria ' schválena zastupitelstvem obce dne 10.12.2014 - ve výši 1/ 12 skutečných výdajů roku 2014 Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 10.3.2015 do 26.3.2015 Schválený rozpočet ' zastupitelstvem obce dne 27.3.2015 jako schodkový,kde schodek bude vykryt z finančních prostředků na běžném účtu z let předchozích včetně příjmů a výdajů uskutečněných v době rozpočtového provizoria,závazné ukazatele jsou jednotlivé paragrafy Rozpočtová opatření '.1/2015 schváleno zastupitelstvem obce 24.6.2015.2/2015 schváleno zastupitelstvem obce dne 10.11.2015.3/2015 schváleno zastupitelstvem obce dne 14.12.2015.4/2015 schváleno starostkou obce dne 31.12.2015 úprava rozpočtu č.1 — č.10 průběžně (přesuny položek) Závěrečný účet ' za rok 2014,projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 24.6.2015 včetně zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 bez výhrad,návrh závěrečného účtu zveřejněn od 2.6.2015 do 18.6.2015 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' k 29.2 <.>,30.6 <.>,31.12.2015 (ze dne 25.1.2016) Výkaz zisku a ztráty - k 30.6 <.>,31.12.2015 (ze dne 2.2.2016) Rozvaha - k 30.6 <.>,31.12.2015 (ze dne 2.2.2016) Příloha rozvahy ' k 30.6 <.>,31.12.2015 (ze dne 2.2.2016) Účtový rozvrh ' platný pro rok 2015 Hlavní kniha ' k 31.12.2015 (dle potřeby) Kniha došlých faktur ' vedena elektronicky - do č.615015 ze dne 29.12.2015 (k hospodářské činnosti) ' — do č.15138 ze dne 11.1.2016 (k hlavní činnosti) Kniha odes...