j 47 P l/Thr?ilrrzl Vlrnm t l? 11l%#? 11.l"? 11 11lrA -' W LflW lj? -'LJ Ll u ING.DAVID VICAR ing.David Viear " Pod Dubovkou :L98/9 ' 301 00 Plzeri - thota auditore.opravneni2390 ' dariov9poradceeviden5tiic.386& web : iittp:/}a.vww.dakan.cz ' e-mail : podatelna@dakari.cz IC6252:S7L2 'te!:-/25862971 Zpr4va o v9sledku prezkoumani hospodaFeni uzemniho samospr4vn6ho celku f Mesto Utery za obdobi od 1.1.2017 do 31.l2.20l7 ZprAva o v9sledku pfezkouinMni hospodafenf l/6 I.VSEOBECN?' INFORMACE NAzev USC: StatutArnf orgAn : Sfdlo: Je: Mesto [Jtery starosta UTERY 1,330 40 002 58 466 Auditor: Ing.David Vi5ar,5.osv6d6enf 2390 Jm6na osob provAd6jfcfch pfezkoumAnf hospodafenf: Ing.David Vi5ar,Libuse Kfenkova Dalsf osoby podflejfcf se na pfezkoumAnf hospodaFenf: nejsou Misto pFezkoums4nf: v sfdle [JSC,v sfdle auditora Obdobf,ve kter6m bylo pFezkoums'nf hospodafeni provedeno: * * Dfl6f pfezkoumanf hospodafenf prob6hlo ve dnech od 11.10.2017 - lO.l2.20l7 ZMv6re6n6 pfezkoumAnf prob6hlo v obdobf od 10.1.2018 do 25.5.2018 II.PAEDMF,T PAEzKOUMANi HOSpODAmNf Pfedm6tem pfezkoumAnf jsou podle ustanovenf §2 odst.l zakona c.420/2004 sb <.>,iidaje o ro5nfm hospodafenf,tvoffcf sou6Ast zAv6re6n6ho ii6tu podle § 17 odst.2 a 3 z;'kona 6.250/2000 sb <.>,o rozpo6tov9ch pravidlech uzemnfch rozpo5tu,ve zn6nf pozd6jsfch pfedpisu,a to: a) b) c) d) e) f) g) pln6nf pffjmu a v9daja rozpo6tu v5etn6 pen6znfch operacf,t9kajfcfch se rozpo6tov9ch prostFedku,finan6ni operace,t9kajfcf se tvorby a pouzitf pen6znfch fonda,nAklady a v9nosy podnikatelsk6 6innosti obce/m6sta,pen6znf operace,t9kajfcf se sdruzen9ch prostfedku vynakladan9ch na zaklad6 smlouvy mezi dv6ma nebo vfce uzemnfmi celky,anebo na zAklad6 smlouvy s jin9mi prAvnick9mi nebo fyzick;rmi osobami,finan6nr operace,t9kajfcf se cizfch zdroju ve smyslu prAvnfch pfedpisu o ii5etnictvf,hospodafenf a naklAdMnf s prostfedky poskytnut9mi z N;vodnfho fondu a s dalsfmi prostfedky ze zahrani6f poskytnut9mi na zAklad6 mezin*odnfch smluv,vyu6tovAnf a vypofAdAnf finan6nfch vztahu ke statnfmu rozpo6tu,k rozpo5tum kraju,k rozpo6tum obcf,k jin9m rozpo5tMm,ke stAtnfm fondum a k dalgfm osobam.Pfedm6tem pfezkoumAnf v souladu s ustanovenfm § 2 odst.2 zAkona s.420/2004 Sb.jsou dAle oblasti: a) b) c) d) e) ty g) nakladanf a hospodafenf s majetkem ve vlastnictvf {IJSC nakMdAnf a hospodaFenf s majetkem stmu,s nfrn;t hospodaff iizemnf celek,zadAvAnf a uskute6riovAnf vefejn9ch zakAzek,s v9jimkou iikonu a postupu pfezkouman;rch orgAnem dohledu podle zMkona c.137/2006 sb <.>,o veFejn9ch zakAzkach,ve zn6nf pozd6jsfch pfedpisu,stav pohledAvek a zavazka a nakladAnf s nimi,ru5enf za zavazky fyzick9ch a pravnick9ch osob,zastavov;'nf movit9ch a nemovit9ch v6cf ve prosp6ch tfetfch osob,zfizovanf vecnych bfemen k majetku OSC,ZprMva o v9sledku pfezkoumif hospodafenf 2/6 ii5etnictvi veden6 '[?JSC.ov6feni pom6ru dluhu iizemnfho celku k pram6ru jeho pffjmu za poslednf 4 rozpo(:tov6 roky podle prAvnfho pfedpisu upravujfcfho rozpoctovou odpov6dnost.III.HLEDISKA PmZKOUMANf HOSpODARENf h) i) Pfedmet pfezkoum;'nf podle ustanovenf §3 zakona (:.420/2004 Sb.(viz bod II.t6to zpravy) se ov6fuje z hlediska: a) b) c) dodrZovAnf povinnostf stanoven9ch zvlAstnfmi prAvnfmi pFedpisy,souladu hospodafenf s finan5nfmi prostfedky ve srovnanf s rozpo6tem,dodrzenf ucelu poskytnut6 dotace nebo navratn6 financnf vypomoci a podmfnek jejich pouzitf,d) v6cn6 a forrnAlnf sprAvnosti dokladu o pfezkoumavan9ch operacfch.Pravnr pfedpisy pouZit6 pFi pfezkoumAni hospodaFenf pokr9vajfcf v9ge uvedena hlediska jsou uvedeny v pFfloze A,ktera je nedflnou sou6Astf t6to zpr;'vy.IV.DEFiNOVANf ODPOVEDNOSTf Za hospodafenf,kter6 bylo pfedm6tem pFezkoumAnf a za j eho zobrazenf v ii6etnfch a finan5nfch v9kazech,je odpov6dn9 statut*nf org;4n {?JSC.Nagf ulohou je,na zaklade proveden6ho pfezkoumanf hospodafenf,vydat zpravu o v9sledku pfezkoumAnf hospodafenf.PFezkoumanf hospodafenf jsme provedli v souladu se zakonem (:.93/2009 sb <.>,o auditorech a o zme:ne n6kteryach z;akonM,ve zn6nf pozd6jsfch pfedpisu,auditorsk9m standardem s.52 a dalsfmi relevantnfmi pfepisy vydan9mi Komorou auditoru eesk6 republiky a s ustanovenfmi § 2,3,10 a 17 odst.-2 zAkona c.420/2004 Sb.V souladu s t6mito pfedpisy jsme povinni dodrEovat etick6 normy a naplanovat a prove.st pfezkoumAnf hospodafenf tak,abychom zfskali omezenou jistotu,- zda hospodafenj OSC 3e v souladu s hledisky pfezkoumAnf hospodafenf (viz bod III.t6to zprAvy).V.RAMCOVY ROZSAH PRACI,PAEzKoUMANf DOKLADY A MATERIALY VYUz?Tt,Pi Za u5elem vykonanf pfezkoumanf hospodafenf {?JSC byly pouzity postupy ke shromAzd6nf dostate5n;rch a vhodn9ch dukaznfch informacf.Tyto postupy jsou sv9m rozsahem mensf nez u zakAzky poskytujfcf pfimefenou jistotu a jsou auditorem aplikovany na zaklad6 jeho odborn6ho usudku v6etn6 vyhodnocenf rizik v9znamn9ch (materiMlnfch) chyb a nedostatku.Pfi vyhodnocovAnf t6chto rizik auditor bere v uvahu vnitfnf kontrolnf syst6m '[JSC Pouzit6 postupy zahrnujf v9b6rov9 zpusob getfenf a v9znamnost (materialitu) jednotliv9ch skute6nost...