Krajský úřad Středočeského kraje
<br> ODBOR INTERNIHO AUDITU A KONTROLY Zborovská 11 150 21 Praha 5
<br> SpZn: SZ_O74018/2017/KUSK Stejnopis č <.>,ž/ Čj.: 002413/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> POČAPLY IČ: 00662933 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Počaply za rok 2017 bylo zahájeno dne 10.01.2018 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo dne:
<br> ' 20.03.2018 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb <.>,o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017 Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Počaply Počaply 45
<br> 262 72 Březnice
<br> Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXXX XXXXXXXXXX Zástupci obce: Jiří Cížek - starosta
<br> XXXXXX XXXXXXXXXX - hlavní účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,5 4 á © 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou dle ust.5 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> - plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> - nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> - ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání: 20.3.2018 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na roky 2016 - 2019,zveřejněn dne 17.3.2017 Návrh rozpočtu ' zveřejněn od 2.12.2016 do 23.12.2016 Schválený rozpočet ' zastupitelstvem obce dne 23.12.2016 jako vyrovnaný,závazné ukazatele na straně příjmů jsou třídy,na straně výdajů skupiny,zveřejněn dne 17.3.2017.Rozpočtová opatření ' č.1 schváleno starostou obce dne 31.1.2017,zveřejněno dne 17.3.2017 ' č.2 schváleno zastupitelstvem obce dne 9.6.2017,zveřejněno dne 30.6.2017 ' č.3 schváleno zastupitelstvem obce dne 13.10.2017,zveřejněno dne 25.10.2017 ' č.4 schváleno zastupitelstvem obce dne 29.12.2017,zveřejněno dne 17.1.2018 (nepřezkoumáváno,použito podpůrně).Závěrečný účet ' za rok 2016,projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 9.6.2017 s vyjádřením "bez výhrad",zveřejněn dne 28.6.2017,návrh zveřejněn ve dnech 24.5.- 9.6.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' FIN 2-12 M ke dni 31.12.2017 ze dne 28.1.2018 — dle potřeby Výkaz zisku a ztráty ' ke dni 31.12.2017 ze dne 9.2.2018 Rozvaha ' ke dni 31.12.2017 ze dne 9.2.2018 Příloha rozvahy ' ke dni 31.12.2017 ze dne 9.2.2018 Účtový rozvrh ' platný pro rok 2017 Hlavní kniha ' za období 13/2017 — dle potřeby Kniha došlých faktur ' ke dni 19.1.2018 do fa č.158 - dle potřeby Kniha odeslaných faktur ' ke dni 31.10.2017 do fa č.12 - dle potřeby Faktura ' č.5 ze ...