%
<br> Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.: A
<br> v
<br> C.j.: KUJI 40473/2018 KO
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Svojkovice
<br> se sídlem Svojkovice 44,588 56 Telč,IČO 00373931 “ za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 26.května 2018 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.června 2018 jako jednorázové přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 5 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 7.června 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Jihlava — Nad Jihlávkou 10 za obec Svojkovice Svojkovice 44 588 56 Telč Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX pověření číslo: XXXXXXXXXXX_X Podklady předložila: lng.Jana Mínářová Vídenská - místostarostka
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> A.Výsledek přezkousz Při přezkoumání hospodaření obce Svojkovice byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,IČO: 70890749 lD datové schránky: ksab3eu,e-mail: postanr-vysocinacz
<br> Předmět: Zákon c.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
<br> Právní předpis: Zákon č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 38 odst.6 - Neuplatnění práva na náhradu škody
<br> Zápisy z jednání zastupitelstva v průběhu roku 2017 nebylo doloženo projednání obci vyměřeného sankčního poplatku (úhrada dne 05.06.2017) a případné uplatnění náhrady způsobené škody <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.& 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> 5 11 odst.6 písm.a) - Uzemní celek nedodržel obsahově vymezení položky rozvahy "Drobný dlouhodobý nehmotný majetek"
<br> Při kontrole údajů uvedených ve výkazu rozvahy sestavené ke dni 31.12.2017 zjištěno,že na účtu 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek nebyl vykázán žádný zůstatek,i když obec pro vedení účetnictví používá účetní program Gordic.Za udržovací roční poplatky jsou firmě Gordic spol.s r.o.hrazeny příslušné faktury (např.fa.č.2017401508 ze dne 01.06.2017 na 2.004,75 Kč - úhrada dne 05.06.2017) <.>
<br> 5 33 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady z činnosti"
<br> Při kontrole údajů o plnění rozpočtu uvedených ve výkazu Fin 2-12M sestaveném ke dni 31.12.2017 bylo zjištěno,že obec uhradila předepsaný sankční poplatek (zaúčtováno na 5 6171 pol.5363 - Uhrady sankcí jiným rozpočtům).Při porovnání s údaji ve výkazu zisku a ztráty však na účtu 542 - Jiné pokuty a penále nebyl uveden žádný záznam <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Svojkovice byly využity následující písemnosti:
<br> Rozpočtový výhled - na období let 2018 až 2020 přijat zastupitelstvem dne 29.12.2016 - návrh zveřejněn od 07.12.2016
<br> Návrh rozpočtu - na rok 2017 zveřejněn od 07.12.2016
<br> Schválený rozpočet- na rok 2017 ze dne 29.12.2016
<br> Rozpočtová opatření — starostou obce schváleno rozpočtové opatření (dále RO) č.1 dne 01.03.2017 : na internetových stránkách obce zveřejněno od 29.03.2017,RO č.2 schváleno dne 01.07.- zveřejněno od 2907 <.>,R0 č.3 schváleno dne 01.11.- zveřejněno od 29.11 <.>,RO č.4 schváleno dne 01.12.- zveřejněno od 10.12.2017
<br> Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu obce za rok 2016 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce od 20.03.do 10.06.2017 - zastupitelstvem projednán
<br> a schválen bez výhrad dne 10.06.2017 — na internetových stránkách obce schválený závěrečný účet zveřejněn od 10.06.2017
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 31.12.2017
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 31.12.2017
<br> Rozvaha - sestavena ke dni 31.12.2017
<br> Příloha rozvahy - sestavena ke dni 31.12.2017
<br> Účtový rozvrh - platný pro rok 2017
<br> Hlavní kniha - sestavena ke dni 31.12.2017
<br> Účetní deník - za měsíc listopad a prosinec 2017
<br> Kniha došlých faktur- za období roku 2017 (01- 50)
<br> Kniha odeslaných faktur- za období roku 2017 (01- 05)
<br> Bankovní výpisy- za měsíc listopad a prosinec 2017 (KB č 11,12 a 1,ČNB č.13 14 a...