»» KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE _ ŽŠ" : Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> 392
<br> l_lll
<br> „ča—a.; šQ-Z šL—s „ »_0
<br> ÍÍIllllIIHIIIIIIIIIIIIIII!
<br> 1 Í 201 KHK „ Mill
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Borovnička,IC: 00580201
<br> za rok 2017 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 10.10.2017 - 10.1.2018
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Borovnička 93
<br> 544 75 Mostek Zástupci za Obec: - XXXXX XXXXXX - starosta obce - XXXXX XXXXXXXXX - účetní obce
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání : XXXXXXX XXXXXXX
<br> - kontroloři: Bc.XXXXXXXX XXXXXXX XXXXXX XXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu © X č.420/2004 Sb.á 5 4 á g 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 21.6.2017
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodařeníjsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245.500 03 Hradec Králové
<br> A.Přezkoumané písemností Při přezkoumání hospodaření obce Borovnička byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis Ve vazbě na jednotlivé prvotní účetní doklady a správnost zaúčtování byly položkově kontrolovány bankovní výpisy u účtů vedených u:
<br> české spořitelny,a.s.č.účtu 1303688329/0800 CNB č.účtu 94-7617601/0710
<br> za období duben a listopad 2017 a nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Darovací smlouvy
<br> Obec předložila darovací smlouvu (obec obdarovaná) ze dne 24.2.2017 s fyzickou osobou.Předmětem smlouvy je nabytí vlastnického práva k podílu na budově st.p.č.235,č.p.203,ve výši 7/32 v k.ú.Borovnička.Zastupitelstvo obce schválilo dne 17.2.2017,právní účinky vkladu 3.3.2017 <.>
<br> Obec poskytla dar UNICEF ČR ve výši 2 000,-- Kč dne 15.6.2017.Předmětem daru je program Dětského fondu OSN-UNICEF zaměřené na pomoc dětem ve Rwandě <.>
<br> Obec předložila darovací smlouvu (obec dárce) ze dne 28.l 1.2017 s MÍSTO Nová Paka,2.5.na ochranu opuštěných,ztracených a toulavých zvířat,zejména psů a koček - především zajištění jejich ubytování,výživy,veterinárního ošetření,evidence a vyhledávání původních či nových majitelů ve výši 1 000,-- Kč <.>
<br> Evidence majetku Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účtovou osnovou <.>
<br> Faktura
<br> Byly kontrolovány přijaté a vydané faktury,včetně správnosti jejich předpisu,vztahující se svou úhradou k bankovním výpisům za měsíc duben a listopad 2017.Nedostatky zjištěny nebyly <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitosti,řádně dokladují zjištěné skutečné stavy.lnventarizovány byly řádně všechny účty,včetně podrozvahových a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu účetního období,zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze.Plán inventur byl předložen,rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena <.>
<br> Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu obce na rok 2017 byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce a to i způsobem umožňujícím dálkový přístup od 01.12.2016 do 16.12.2016 <.>
<br> Pivovarské nám.1245 500 03 Hradec Králové
<br> ld
<br> Odměňování členů zastupitelstva
<br> Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členů zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky.Výplata odměn za měsíc leden až prosinec 2017,dle přeložených mzdových listů,byla provedena dle stanovení <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Pokladní doklady za období duben a listopad 2017 mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí.V základním účetnictví je o pokladně řádně účtováno <.>
<br> Pokladní kniha (deník) Bylo kontrolováno období duben a listopad 2017 a nebyly zjištěny nedostatky.Kniha je vedena elektronicky <.>
<br> Příloha rozvahy Byl předložen výkaz příloha rozvahy sestavený k 30.9.2017 a 31.12.2017 <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Čerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje,případné nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem obce nebo starostou ve své delegované pravomoci.Do 31....

Obec Borovnička Obecní úřad,Borovnička č.p.93 544 75 Mostek
<br> Borovnička: vyřizuje: telefon: č.j.: 8.6.2018 XXXXXX XXXXX XXX XXXXXX
<br> ZVEŘEJNĚNÍ ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU OBCE ZA ROK 2017
<br> Obec Borovnička podle 5 17,odst.6.zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravid1ech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,zveřejňuje Závěrečný účet obce za rok 2017 a Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017.Závěrečný účet bude projednán na veřejném zasedání zastupitelstva obce dne 28.6.2018 <.>
<br> Připomínky k závěrečnému účtu mohou občané uplatnit písemným podáním obecnímu úřadu do 28.6.2018 15:00 hod <.>,nebo ústně během projednání na zasedání zastupitelstva obce <.>
<br> /\
<br> C D 8 C XXXXX XXXXXX )
<br> !
<br> Borovnička starosta obce (X/ okres Trutnov
<br> © /
<br> \\
<br> Vyvěšeno dne: 8.6.2018 Sejmuto dne:
<br> Vyvěšeno na elektronické ÚD: 8.6.2018 Sejmuto dne: (www.borovnicka.eu)
<br> “& TELEFON - FAX BANKOVNI SPOJENI: PgC: 544 75 499 691 441 ČS,as.Dvůr Králové n/L 10: 00580201 *.Datová schránka: č.ú.: 1303688329/0800
<br> rfybmqi

ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2017
sestavený k 31.12.2017
<br> (v Kč na dvě desetinná místa)
<br> Obec Borovnička
2017
<br> IČO
<br> Adresa
<br> Kontaktní údaje
<br> 580201
<br> ulice,č.p <.>
obec
PSČ,pošta
<br> Borovnička čp.93
Borovnička
54475 Mostek
<br> telefon
fax
e-mail
<br> 499691441
499691441
obec.borovnicka@tiscali.cz
<br> Obsah závěrečného účtu
<br> I.Plnění rozpočtu příjmů
II.Plnění rozpočtu výdajů
III.Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů)
IV.Stavy a obraty na bankovních účtech a v pokladně
V.Peněžní fondy - informativně
VI.Majetek
VII.Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů,obcí,DSO a vnitřní převody
VIII.Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,státním fondům a Národnímu fondu
IX.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
X.Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem
XI.Ostatní doplňující údaje
<br> Strana
1 z 6
<br> 7.6.2018
6:58:39
<br> Z XXX systému GINIS Express vytiskl XXXXX XXXXXX
Finanční okruhy - Účetnictví X.XX.X (Borovnička),verze: 2017.01
<br>
<br> POL Název položky Schválenýrozpočet
Rozpočet po
<br> změnách Skutečnost
<br> I.Plnění rozpočtu příjmů (výpis položek dle druhového třídění)
<br> 1111 Daň z příjmů fyzických osob placená plátci 400 000,00 545 000,00 559 515,18
1112 Daň z příjmů fyzických osob placená poplatníky 7 000,00 11 000,00 14 562,08
1113 Daň z příjmů fyzických osob vybíraná srážkou 45 000,00 53 000,00 50 747,60
1121 Daň z příjmů právnických osob 400 000,00 483 000,00 540 138,48
1122 Daň z příjmů právnických osob za obce 20 000,00 3 000,00 2 660,00
1211 Daň z přidané hodnoty 750 000,00 1 126 000,00 1 096 274,02
1340 Poplatek za provoz,shrom <.>,<.>.a odstr.kom.odpadu 100 000,00 112 000,00 110 633,00
1341 Poplatek ze psů 5 000,00 5 600,00 5 460,00
1342 Poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt 2 000,00 1 000,00 520,00
1361 Správní poplatky 1 000,00 4 400,00 4 730,00
1381 Daň z hazardních her - 10 500,00 10 243,67
1382 Zrušený odvod z loterií a pod.her kromě výh.hr.př.7 000,00 3 500,00 3 324,28
1511 Daň z nemovitých věcí 200 000,00 200 000,00 246 159,32
<br> 1 937 000,00 2 558 000,00 2 644 967,631xxx Daňové příjmy
2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 132 200,00 127 700,00 107 496,50
2112 Příjmy z prod.zboží (již nakoup.za úč.prodeje) - 10 300,00 5 445,00
2119 Ostatní příjmy z vlastní činnosti 1 000,00 1 000,00 -
2131 Příjmy z pronájmu pozemků 600,00 4 100,00 5 280,00
2132 Přijmy z pronájmu ost.nemovit.a jejich částí 83 800,00 94 300,00 84 409,00
2133 Příjmy z pronájmu movitých věcí - 6 200,00 4 453,00
2141 Příjmy z úroků (část) 1 000,00 1 500,00 1 566,89
2310 Příjmy z prodeje krátk.a drobného dlouhodob.majetk 1 000,00 4 000,00 2 310,00
2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 52 000,00 61 500,00 59 599,00
2329 Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené 1 280,00 1 280,00 -
2460 Splátky půjčených prostředků od obyvatelstva - 42 000,00 42 000,00
<br> 272 880,00 353 880,00 312 559,392xxx Nedaňové příjmy
<br> 2 209 880,00 2 911 880,00 2 957 527,02Vlastní příjmy (třídy 1+2+3)
<br> 4111 Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR - 18 467,00 18 467,00
4112 Neinv.př.transfery ze SR v rámci souhr.dot.vztahu 57 800,00 57 800,00 57 800,00
<br> 57 800,00 76 267,00 76 267,004xxx Přijaté transfery
<br> 2 267 680,00 2 988 147,00 3 033 794,02Rozpočtové příjmy (třídy 1+2+3+4)
<br> POL Název položky Schválenýrozpočet
Rozpočet po
<br> změnách Skutečnost
<br> II.Plnění rozpočtu výdajů (výpis položek dle druhového třídění)
<br> 5011 Platy zaměst.v pr.poměru vyjma zaměst.na služ.m.420 000,00 419 500,00 415 468,00
5021 Ostatní osobní výdaje 77 000,00 41 500,00 31 780,00
5023 Odměny členů zastupitelstva obcí a krajů 480 000,00 480 000,00 470 606,00
5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan 108 000,00 195 500,00 195 446,00
5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění 60 000,00 83 500,00 79 746,00
5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 2 000,00 2 000,00 1 630,00
5039 Ostatní povinné pojistné placené zaměstnavatelem 1 000,00 1 000,00 -
5132 Ochranné pomůcky 4 000,00 1 000,00 861,00
5134 Prádlo,oděv a obuv 10 000,00 4 400,00 4 272,00
5136 Knihy,učební pomůcky a tisk 5 000,00 7 500,00 6 868,00
5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 40 000,00 120 000,00 83 926,00
5138 Nákup zboží (za účelem dalšího prodeje) - 7 000,00 5 816,00
5139 Nákup materiálu j.n.212 000,00 195 500,00 141 822,49
5154 Elektrická energie 86 000,00 111 000,00 101 047,00
5156 Pohonné hmoty a maziva 26 000,00 26 000,00 26 225,90
<br> Strana
2 z 6
<br> 7.6.2018
6:58:39
<br> Z XXX systému GINIS Express vytiskl XXXXX XXXXXX
Finanční okruhy - Účetnictví X.XX.X (Borovnička),verze: 2017.01
<br>
<br> POL Název položky Schválenýrozpočet
Rozpočet po
<br> změnách Skutečnost
<br> II.Plnění rozpočtu výdajů (výpis položek dle druhového třídění)
<br> 5161 Poštovní služby 2 000,00 3 000,00 2 238,00
5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 19 000,00 22 500,00 19 753,11
5163 Služby peněžních ústavů 39 500,00 40 500,00 36 142,14
5164 Nájemné 500,00 ...

Obec Borovnička finanční výbor zastupitelstva obce
<br> INVENTARIZAČNÍ ZPRÁVA 2017
<br> Účetníjednotka: Obec Borovnička,IČ 00580201 Druh inventarizace: periodická k rozvahovému dni Rozvahový den: 31.12.2017
<br> 1.PLÁN INVENTUR
<br> Plán inventur byl sestaven starostou obce dne 31.12.2017.Plán obsahuje mimo jiné časové rozpětí pro provedení prvotních inventur,složení inventarizační komise a základní metodické instrukce pro inventarizaci <.>
<br> 2.INVENTARIZAČNÍ KOMISE
<br> Inventarizační komise (IK) byla zřízena formou pověření jednotlivých členů a to - dvou členů z řad členů finančního výboru zastupitelstva (FVZ) a sice předsedy FVZ Jarmily Švejdové jako předsedy IK a členky FVZ Vladimíry Trejbalové jako členky IK,společné pověření vydané starostou obce ze dne 1.1.2018.Proškolení předsedy IK a člena IK proběhlo v budově obecního úřadu dne 3.l.2018,vytvořen zápis a podpisové vzory.Součástí školení byly i zásady dodržení bezpečnosti práce.'
<br> 3.FYZICKÁ INVENTURA DLOUHODOBÉHO MAJETKU
<br> Pro potřeby fyzické inventury byly obecním úřadem sestaveny místní seznamy formou výpisů z mimoúčetní Technické evidence majetku v počtu 9 seznamů v následujícím členění:
<br> ; Kód a název umístění l Skupiny inventarizačních položek Přílohy k seznamům
<br> ; inventarizačních položek v seznamu ; v seznamu (podle SÚ,popř.AÚ)
<br> 101 - Území obce ;021,022,028 0011,028 0013,031 Pouze k invent.položkám pod su 021 a sú 031 -
<br> : ; 042 — st.p.č.246 - spoluvlastnický - seznamy pozemků tvořících soubor sjedním inv.l podíl na budově č.p.203 číslem pořízené ze samostevidence pozemků l l - výpis z Katastru nemovitostí pro KÚ Borovnička a l
<br> l ; LV10001,LV159k31.12.2017
<br> _ 02 — Společné prostory čp.29 l028 0012,028 0014,028 0015,042 : 3 03 — Prostory kulturního domu čp.29 ;028 0003 l 04 — Prostory restaurace čp.29 T 028 0002
<br> 05 — Prostory prodejny & bufetu čp.29.028 0001
<br> l 09 — Společné prostory čp.93 028 0005,028 0012
<br> 10 — Prostory obecního úřadu čp.93 018,028 0005,028 0014 11 — Prostory podkrovního bytu čp.93 ; 028 0004
<br> ; 14 — Prostory podkrovního bytu čp 94 „ 028 0004
<br> Podle místních seznamů byla provedena kontrola fyzické existence všech inventarizačních položek a jejich částí v seznamech uvedených s výjimkou pozemků (SÚ 031),jejichž existence je nezpochybnitelná.U pozemků spočívala inventura v porovnání stavu samostatné mimoúčetní evidence pozemků vedené obecním úřadem se stavem zápisů údajů o pozemcích v operátu Katastru nemovitostí podle výpisu z Katastru k rozvahovému dni; LV č.159 obsahuje spoluvlastnické podíly na budově č.p.203,v majetku obce veden jako nedokončený majetek (042/0002).LV 10001
<br> Strana 1
<br> 1
<br> obsahuje jednotlivé pozemky Obce dle jednotlivého třídění <.>
<br> 4.DOKLADOVÁ INVENTURA KRÁTKODOBÉHO MAJETKU A POHLEDÁVEK
<br> Pro účely inventury krátkodobého majetku a závazků poskytl Obecní úřad jako výchozí podklad Hlavní knihu účetnictví generovanou účetní aplikací ke dni 31.12.2017,ze které byl proveden výběr analytických účtů krátkodobého majetku a závazků.V průběhu inventury pak obecní úřad předkládal podle požadavků inventarizační komise účetní a další doklady pro kontrolu jednotlivých položek <.>
<br> 5.OCENĚNÍ INVENTARIZOVANÉHO MAJETKU
<br> Pro sestavení inventurních soupisů je ocenění inventarizačních položek a jejich částí převzato: — u dlouhodobého majetku inventarizovaného fyzicky z mimoúčetní Technické evidence majetku; - u krátkodobého majetku a závazků z dokladů předložených při dokladové inventuře <.>
<br> 6.INVENTURNÍ SOUPISY
<br> PO ukončení inventur byl sestaven 1 souhrnný inventurní soupis krátkodobého majetku a závazků a 6 dílčích inventurních soupisů dlouhodobého majetku v následujícím členění a rozsahu:
<br> Název soupisu Rozsah soupisu vyjádřený účty účtového rozvrhu
<br> ; IS krátkodobého majetku a závazků vč.opravných Seskupení inventarizačních položek pod účtovými skupinami 23,26,31,90,položek a položek vedených V podrozvaze 19.32,33,34,38,45,97
<br> ; IS drobného dlouhodobnehmotmajetku vč.Oprávek Seskupení inventarizačních položek pod SÚ 018,078
<br> IS drobného dlouhodob.hmot.majetku vč.oprávek Seskupení inventarizačních položek a jejich částí pod SÚ 028,088
<br> IS staveb vč.oprávek Seskupení inventarizačních položek a jejich částí pod SÚ 021,081
<br> IS samostatmovitých věcí a souborů vč.oprávek Seskupení inventarizačních položek pod SÚ 022,082
<br> „ IS nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku Inventarizační položka 042 0001,042 0002
<br> * IS pozemků „ Seskupení inventarizačních položek ajejich částí pod SÚ 031
<br> Přílohy jednotlivých inventurních soupisů dlouhodobého majetku tvoří seznamy inventarizačních položek a jejich částí pořízené z technické evidence majetku,v případě částí inventarizačních položek u pozemků pak ze zvláštní evidence pozemků.K inventurním soupisům dlouhodobého majetku byl pořízen přehledový sumář v rozsahu inventarizačních položek <.>
<br> Inventurní soupis krátkodobého majetku a závazků Obsahuje též poro...