Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118148,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 198/2018IKUUK Jednací číslo.: 779/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPMVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec Lukavec,IC: 00526134,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 22.8.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci Lukavec se sídlem Lukavec 43,410 02 Lovosice ve dnech:
<br> - 15.11.2017
<br> - 16.5.2018
<br> na základě & 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Dílčí přezkoumání vykonala kontrolnískupina: (dne 15.11.2017)
<br> - XXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - XXXXXX XXXXXXXX - kontrolor
<br> Konečné dílčí přezkoumání vykonala kontrolní skupina: (dne 16.5.2018)
<br> - XXXXXX XXXXXXXXX - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - lng.Hedvika Feíxová — kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXXXXXXX XXXXXXXX — místostarosta - XXXXX XXXXXXXXX — předsedkyně FV - XXXXXXX XXXXXXX — Účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,kjiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle g 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů & postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení ?; 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejmena předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření sjejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> byl zveřejněn v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,rozpočet na rok 2017 byl schválen 20 dne 12.12.2016
<br> Rozpočtová opatření
<br> RO č.1 - 8 včetně schválení a zveřejnění dle zákona č.250/2000 Sb <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> do roku 2021
<br> Schválený rozpočet
<br> byl pořízen shodné do výkazu FIN 2 - 12 M,zveřejněn v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>
<br> Stanovení MŠ Lukavec v rámci schváleného rozpočtu 20 na rok 2017 schválen závazných ukazatelů neinvestiční příspěvek pro rok 2017
<br> zřízeným
<br> organizacím
<br> Závěrečný účet
<br> návrh závěrečného účtu za rok 2016 a schválený závěrečný účet byly zveřejněny v souladu se zákonem č.250/2000 Sb <.>,závěrečný účet za rok 2016 byl schválen ZO dne 5.6.2017
<br> Bankovní výpis
<br> stavy bankovních výpisů k 30.9.2017 a 31.12.2017 souhlasily na SU 231 - ZBU USC a SU 451 - Dlouhodobě úvěry
<br> Dohoda o hmotné
<br> ze dne 1.3.2011
<br> odpovědnosti
<br> Faktura došlé faktury za měsíc září 2017 čísla 17-001-00155 až 1...