KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE
Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 737 999 877 e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 914 pkotkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
1
<br>
ČJ:
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
dobrovolného svazku obcí Mikroregion Hustířanka,IČ:
<br> 70951594
za rok 2017
<br>
Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> - 6.12.2017
- 12.4.2018
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst.1,zákona č.128/2000
Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Hustířanka
Na Zátiší 1
552 11 Velichovky
<br> Zástupci za Dobrovolný svazek obcí:
- XXXXXXXX XXXXX od XX.X.XXXX - Předseda DSO
- XXXXXX XXXXXXXX - Účetní
<br>
<br> Přezkoumání vykonali:
- kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> XXXXXXXX XXXXXXXXXX
- kontroloři:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br>
Pověření k přezkoumání ve smyslu § X č.420/2004 Sb.a § 4 a § 6 zákona č.255/2012 Sb <.>
vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 21.6.2017 <.>
<br>
Předmět přezkoumání:
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání
hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností
podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění
právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 737 999 877 e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 914 pkotkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 2
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br>
Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Hustířanka byly
přezkoumány následující písemnosti:
<br>
Bankovní výpis
DSO vede běžný účet č.1085458399/0800 u České spořitelny a 94-4717551/0710 u ČNB <.>
<br> Evidence majetku
Majetek obce je veden v počítači a je roztříděn na základě předložené vnitroorganizační
směrnice v souladu s platnou účtovou osnovou <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
Inventarizace majetku a závazků k 31.12.2017 byla provedena <.>
Inventurní soupisy majetku a závazků obsahují všechny předepsané náležitosti,řádně
dokladují zjištěné skutečné stavy.Inventarizovány byly všechny účty,včetně podrozvahových
a rozvahových účtů s nulovým konečným zůstatkem použitých v průběhu účetního období <,>
zjištěné skutečné stavy souhlasí se zůstatky příslušných účtů v rozvaze.Plán inventur byl
předložen,rovněž inventarizační zpráva byla řádně vyhotovena <.>
Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace
u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této
oblasti <.>
<br> Kniha došlých faktur
Došlé faktury jsou evidovány v PC a ověřením vedení této knihy nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> Kniha odeslaných faktur
Vydané faktury jsou evidovány v PC a ověřením vedení této knihy nebyly zjištěny
nedostatky <.>
<br> Návrh rozpočtu
Návrh rozpočtu na rok 2017 byl před schválením vhodným způsobem po dobu stanovenou
zákonem zveřejněn na úřední i elektronické desce všech členských obcí DSO před schválením
v orgánu DSO <.>
<br> Pokladní doklad
Pokladní doklady za měsíc duben 2017 mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony
a jsou shodné se zápisem v pokladní knize.Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí <.>
V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními
postupy a metodami <.>
<br> Pokladní kniha (deník)
Pokladní kniha je vedena písemnou formou <.>
<br> Pravidla rozpočtového provizoria
Do doby schválení rozpočtu se řídilo rozpočtové hospodaření pravidly rozpočtového
provizoria schválenými v orgánu DSO dne 1.12.2016.Rozpočtové provizorium bylo po
schválení v orgánu DSO zveřejněno v souladu se zákonem <.>
<br>
<br>
<br>
Pivovarské nám.1245 tel.: 737 999 877 e-mail: shrivnakova @kr-kralovehradecky.cz
500 03 Hradec Králové 736 521 914 pkotkova@kr-kralovehradecky.cz
<br>
<br> 3
<br> Příloha rozvahy
DSO předložilo přílohu rozvahy sestavenou k 30.9.a 31.12.2017 a kontrolou nebyly
zjištěny nedostatky <.>
<br> Rozpočtová opatření
Změny rozpočtu byly prováděny rozpočtovými opatřeními č.1 - 4,schválenými v orgánu
DSO dne 20.6.2017,21.9.2017,19.10.2017 a 21.12.2017 <.>
Rozpočtová opatření jsou v souladu se zákonem vyvěšena na elektronické úřední desce <.>
<br> Rozpočtový výhled
Byl předložen střednědobý výhled rozpočtu sestavený na období let 2018 až 2019,schválený
v orgánu DSO dne 16.3.2017.Po schválení byl zveřejněn v souladu se zákonem <.>
<br> Rozvaha
Kontrolou rozvahy sestavené k 31.12.2017 nebyly zjištěny nedostatky,skutečnosti
zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením <.>
Kontrolou ročních obratů účtů 401 a 403 nebyly zjištěny...