Kraj ský úřad Jihomoravského kraje
<br> Odbor kontrolní a právní „ oddělení přezkumu obcí Žerotínovo nám.3
<br> 601 82 Brno
<br> SpZn.: s - JMK SHSUZUU OKP Č.j.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.2018
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> obce ČERNOVICE,okres Blansko
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo dne 21.září 2017,a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 29.května 2018.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb.<.> o obcích a v souladu se zákonem č.4200004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání
<br> hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Černovice Černovice 113,679 75 Černovice Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXX
<br> Kontrolor: Ing.XXXXX XXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu ;? X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.— vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu
<br> Jihomoravského kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXXXXX XXXX - starosta
<br> XXXXXXX XXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření,posouzené podle hledisek uvedených v © 3 tohoto zákona.Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení % 2 odst.3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 21.srpna 2017,a to doručením písemného oznámeni územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> I.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedostatků v členění dle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> $ 2 odst.2 písm.c) zadávání a yskntečnování veřefných zakázek.s“ Výjimkou úkonů o postovnir přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu - Dne I?.9.2017 podala obec Černovice výzvu k podání nabídky na veřejnOu zakázku malého rozsahu na stavební práce "Oprava havarijní kanalizace v obci Černovice".Po provedeném vyhodnocení nabídek a následném rozhodnutí o výběru nejvhodnější nabídky,provedené zastupitelstvem obce dne 4.10.2011 uzavřela obec Černovice s vítězným dodavatelem - společností KUBIKO s.r.o.dne 3.12.201? smlouvu o dílo.Dle čl.3 smlouvy byla celková cena díla sjednána ve výši 825.056,86 Kč bez DPH (998.318,80 Kč vč.DPI-I).Kontrolou bylo zjištěno,že obec Černovice neuveřejnila na profilu zadavatele uzavřenou smlouvu o dílo,jejíž cena přesáhla 500.000.- Kě bez DPH,a to do 15 dnů od jejího uzavření.Nebylo postupováno v souladu s ustanovením & 219 odst.1 zákona č.13412016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek.Nedostatek obdobného rázu byl zjištěn rovněž u Kupní smlouvy ze dne 26.2.2017,kterou obec Černovice uzavřela s dodavatelem společností TECHSPORT s.r.0.na plnění veřejné zakázky "Pořízení dopravního automobilu pro JSDH " a kde byla celková cena plnění dodávky v částce 730000,- Kč s DPH <.>
<br> 5 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
<br> - Na základě Smlouvy o nájmu plynárenského zařízení č.941400404032f4000201974 ze dne 25.2.201? (dále jen "smlouva") pronajala obec Černovice plynárenské specifikované v čl.I.) smlouvy.Dle čl.III.) smlouvy výše ročního nájemného činí částku 44.602,- Kč a nájemce se zavazuje uhradit pronajímateli dohodnuté roční nájemné za příslušný kalendářní rok na základě faktury vystavené a doručené nájemci do 15 dnů od konce kalendářního roku,v němž trval nájemní vztah.Kontrolou bylo zjištěno,že obec Černovice,jako pronajímatel,fakturu za pronájem plynárenského zařízení ke dni 31.12.2017 nevystavila a neúčtovala tak o vzniku pohledávky vyplývající z uzavřené smlouvy.Nebylo postupováno v souladu s ust.© 2 odst.1 zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví <.>
<br> v? 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> - Inventarizace majetku a závazků obce Čemovice provedená ke dni 31.12.201? neobsahovala inventurní soupisy účtú oprávek 078,0'í9,081,082.088 a účtu 194 — Opravné položky k pohledávkám,které všechny vykazují ve výkazu Rozvaha ke dni 31.12.2013,ve sloupci korekce,účetní stav vyšší než 0,— Kč (např.účet 079 vykazuje ke dni 31.12.201 '? zůstatek 212.100,- Kč,účet 081 vykazuje k témuž di zůstatek 980153498 Kč atd.).Došlo k porušení ustanovení 5 30 odst.2 zákona č.563í1991 Sb <.>,o účetnictví,dle kterého účetní jednotky při inventarizaci post...