\ a KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE J' Odbor ekonomický — oddělení metodiky a kontroly
<br> l$l 2018 KHK
<br> Illlllj Illílll |||,„„ mmm||||l || ||| ||||| |||/| |||||
<br> lm—
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Podchlumí,IČ: 70154554 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> — 30.11.2017 - 17.5.2018
<br> na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením & 42 odst.1,zákona č.128/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů.Předmět přezkoumání je určen zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Dobrovolný svazek obcí Mikroregion Podchlumí Chomutice 4
<br> 507 53 Chomutice Zástupci za Dobrovolný svazek obcí: - XXXXXX XXXX - Předseda svazku - lng.XXXXX XXXXXXXXXX _ Manažerka MRG DSO Podchlumí
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXX XXXXXXXX
<br> - kontroloři: Ing.Vendula Hynková
<br> Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 5 č.420/2004 Sb.a 5 4 á & 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 28.6.2016 <.>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v © 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Připosuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 702 065 928 jminarova©kr-kralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 601 375 641 vgilkova©kr-kralovehradecky.cz
<br> ]
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Mikroregion Podchlumí byly přezkoumány následující písemnosti:
<br> Bankovní výpis
<br> - DSO vede běžný účet :
<br> - u ČS - č.ú.1163176339/0800 zůstatek účtu k 31.12.2017 činí 528.971,81 Kč
<br> - u ČNB - č.ú.94 - 12410541/0710 zůstatek účtu k 29.12.2017 činí 5.251,60 Kč
<br> Uvedené zůstatky na bankovních účtech souhlasí s účtem 231 (Základní běžný účet) uvedeným v Rozvaze sestavené k 31.12.2017
<br> Evidence majetku Majetek DSO je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitroorganizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou <.>
<br> Inventurní soupis majetku a závazků
<br> Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2017.Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy.Inventarizace je doložena inventarizační zprávou.Vzhledem k tomu,že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce,nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventárních rozdílů v této oblasti <.>
<br> Návrh rozpočtu
<br> Návrh rozpočtu svazku obcí na rok 2017 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn ve všech členských obcích.Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn ve všech členských obcích <.>
<br> Pokladní doklad
<br> Byly kontrolovány pokladní doklady za období leden až prosinec 2017.Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů,časové a věcné souvislosti,zaúčtování
<br> a zatřídění podle rozpočtové skladby a nebyly zjištěny nedostatky.Pokladní doklady mají patřičné náležitosti,jsou doloženy paragony & jsou shodné se zápisem v pokladní knize
<br> Rozpočtová opatření
<br> Čerpání rozpočtu DSO průběžně sleduje a kontroluje,případné nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými starostou v rámci pravomoci,kterou na něho delegovalo Shromáždění starostů dne 13.12.2016.Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními č.1 - 3,5 schválenými předsedou mikroregionu dne 27.2 <.>,10.3 <.>,1.5 <.>,19.6.a 31.10.2017,rozpočtové opatření č.4 ze dne 19.6.2017 schválené na shromáždění starostů.Tyto jsou řádně chronologicky evidovány a číslovány.Rozpočtová opatření byla zveřejněna na elektronické úřední desce DSO v zákonem stanoveném termínu <.>
<br> Rozpočtový výhled Byl předložen rozpočtový výhled na období let 2015 až 2019.Rozpočtový výhled byl zveřejněn na stránkách DSO v zákonem stanoveném termínu <.>
<br> Pivovarské nám.1245 tel.: 702 065 928 jminarova©kr-kmlovehradccky.cz 500 03 Hradec Králové 601 375 641 vgilkova©kr-kralovehradecky.cz
<br> 2
<br> Rozvaha
<br> Kontrolou rozvahy k 31.12.2017 nebyly zjištěny nedostatky,skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením.Kontrolou ročních obratů účtů 401 nebyly zjištěny nedostatky,účetní operace zde proúčtované jsou v souladu s ' jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy.Rovněž kontrolou účtů peněžních fondů v porovnání se zdroji jejich krytí v pasivech rozvahy nebyly zjištěny disproporce,o fondech účetní jednotky tedy bylo účtováno správně.Účet 403 uvedený v rozvaze neodpovídá zůstatku transferů v majetkovém programu k 31.12.2017 viz.chyba in...