___—_;—,<.>
<br> Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> /
<br> Stejnopis č.: 7
<br> č.j.: KUJl 40385/2018 K0
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Herálec
<br> se sídlem Herálec 257,582 55 Herálec u Havlíčkova Brodu,IČO: 00267457 ' za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 16.srpna 2017 podle 5 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne X.září 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 28.května 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s g 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 5 12 odst.1 písm.g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 28.května 2018 <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Obec Herálec Herálec 257 582 55 Herálec u Havlíčkova Brodu
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: RNDr.XXXXXXXX XXXXXXXXX pověření číslo XXXXXXXXXXX_XX - kontrolor: lng.XXXX XXXXXX
<br> pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br> Podklady předložili: XXXX XXXXXX - XXXXXXXX XXXX XXXXXX — účetní XXXXX XXXXXXXXXX - pokladní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona opřezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,IČO: 70590749 lD datové schránky: ksab3eu,e-mail: posta©kr-vysocina.cz
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Herálec byly zjištěny následující chyby a nedostatky:
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných
<br> zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu
<br> Právní předpis: Zákon č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek
<br> ?; 219 odst.1 - Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku včetně všech jejich změn a dodatků v souladu se zákonem <.>
<br> Obec uzavřela dne 21.04.2017 smlouvu o dílo na akci "Oprava sociálního zařízení 1.NP a 2.NP MS Herálec“ v hodnotě díla 613 695 Kč bez DPH,kterou do 15 dnů od jejího uzavření nezveřejnila na profilu zadavatele,čímž nedodržela zákonem stanovený termín <.>
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů & 33a odst.1 — Účetní záznam územního celku nebyl průkazný <.>
<br> V prosinci 2017 byla zaúčtována na rozvahovém účtu 401 — Jmění účetní jednotky částka ve výši —2 799,39 Kč.Oprávněnost této účetní operace nebyla ničím doložena <.>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Herálec byly využity následující písemnosti:
<br> Návrh střednědobého výhledu rozpočtu na roky 2018 - 2022 zveřejněný na úřední desce i internetových stránkách obce od 12.05.2017 do 31 052017
<br> Střednědobý výhled rozpočtu - na roky 2018 - 2022 schválený zastupitelstvem obce dne 31 052017 zveřejněný na internetových stránkách obce dne 07.06.2017
<br> Návrh rozpočtu — na rok 2017 zveřejněný na úřední desce od 28.11.2016 do 14.12.2016 Rozpočet - na rok 2017 schválený zastupitelstvem obce dne 14.12.2016 zveřejněný na internetových stránkách obce dne 19.12.2016
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízené organizaci — Základní škola a mateřská škola Herálec ze dne 14.12.2016
<br> Rozpočtová opatření:
<br> - č.1 schválené radou obce dne 19.04.2017 zveřejněné dne 15.05.2017 <,>
<br> — č.2 schválené radou obce dne 23.05.2017 zveřejněné dne 06.06.2017 <,>
<br> - č.3 schválené radou obce dne 24.07.2017 zveřejněné dne 11.08.2017
<br> Návrh závěrečného účtu za rok 2016 zveřejněný na úřední desce i internetových stránkách obce od 12.05.2017 do 31 052017
<br> Závěrečný účet — za rok 2016 schválený zastupitelstvem obce dne 31.05.2017 zveřejněný na internetových stánkách obce dne 07.06.2017
<br> Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestavený ke dni 30.06.2017
<br> Výkaz zisku a ztráty - sestavený ke dni 30.06.2017
<br> Příloha rozvahy - sestavená ke dni 30.06.2017
<br> Rozvaha - sestavená ke dni 30.06.2017
<br> Pokladní kniha — za březen 2017
<br> Pokladní doklady — č.224 - 445 za březen 2017
<br> Bankovní výpisy — č.97 - 119 (CSOB) za květen 2017,č.3 - 5 (ČNB) za březen - květen 2017
<br> Kniha došlých faktur — ke dni 30.06.2017 (pro rok 2017 evidovány doklady č.1 — 242)
<br> Kniha odeslaných faktur — ke dni 30.06.2017 (pro rok 2017 evidovány doklady č.1 - 46) Evidence poplatků - pro rok 2017 (odpady,psi)
<br> Evidence pohledávek - pro rok 2017 (vodné a stočné)
<br>...