GESTIO s.r.o.<.>.Na Palouku 3/3219 auditorská společnost zapsaná v seznamu KACR 100 00 Praha 10 auditorské oprávnění 496 tel./fax: 274 78 23 04
<br> mobil: +420606840996 e-mail: krepin©upcmai1cz
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb.o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 510 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.) <.>
<br> pro územní samosprávný celek
<br> obec Všenory IC: 002 41 849
<br> Sídlo Obecního úřadu: Všenory,U Silnice 151,PSČ 252 31
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán samosprávného celku (dále jen „obec Všenory“): starosta obce Ing.XXXXXX XXXXXXX
<br> Auditorská společnost: GESTIO s.r.o <.>,číslo oprávnění Komory auditorů ČR č.496,zastoupená jednatelkou společnosti lng.Helenou Křepinskou,číslo oprávnění Komory auditorů ČR č.1362 <.>
<br> Místo přezkoumání: Práce na přezkoumání hospodaření a ověření přiložené účetní závěrky byly prováděny na Obecním úřadu obce Všenory a ukončeny v kanceláři auditorky <.>
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno průběžně: od 09.04.2018 a ukončeno 01.06.2018 <.>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení š2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 517 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> GESTIO s.r.o.Na Palouku 3/3219 auditorská společnost zapsaná v seznamu KAČR 100 00 Praha 10 auditorské oprávnění 496 tel./fax: 274 78 23 04
<br> mobil: +420606840996 e-mail: krepin©upcmai1cz
<br> c) d)
<br> g)
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením 52 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>,jsou dále oblasti:
<br> a) b)
<br> c)
<br> d) e) f)
<br> g) h)
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob <,>
<br> zastavování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> 111.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání podle ustanovení 53 zákona 420/2004 Sb.(viz bod 11.této zprávy) se ověřuje
<br> z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem,c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití,d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.DEFINOVÁNÍ ODPOVĚDNOSTI
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán obce Všenory <.>
<br> GESTIO s.r.o.Na Palouku 3/3219
<br> auditorská společnost zapsaná v seznamu KAČR 100 00 Praha 10
<br> auditorské oprávnění 496 tel./fax: 274 78 23 04 mobil: +420606840996 e-mail: krepin©upcmai1cz
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se Zákonem č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevantními předpisy vydanými Komorou a...