Ev.č.DSO/2/2018
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Zpráva
o výsledcích přezkoumání hospodaření
<br> svazku obcí
<br>
Sdružení obcí Jablunkovska
<br>
<br>
za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
Určena pro: Sněm starostů
<br>
<br>
<br>
<br> Červen 2018
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 2
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění
<br> pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných
<br> Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení §42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <,>
<br> ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení §10 zákona 420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání
<br> hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších
<br> předpisů (dále jen „zákona 420/2004 Sb.“) vydávám tuto zprávu za období od 1.1.2017 do
<br> 31.12.2017 pro Svazek obcí Sdružení obcí Jablunkovska <,>
<br>
<br>
<br> I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br>
Název svazku obcí:
<br> Sdružení obcí Jablunkovska
<br> se sídlem: Jablunkovské informační centrum,Dukelská 600,739 91 Jablunkov
<br> IČO: 65494636
<br>
<br>
<br> Přezkum provedl:
<br> auditor Ing.XXXX XXXXX
<br> číslo oprávnění XXXX
<br> místo podnikání: Havířov-Město,Palackého 689/2
<br>
<br>
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření svazku obcí Sdružení
<br> obcí Jablunkovska
<br> Auditor provedl přezkoumání hospodaření svazku obcí Sdružení obcí Jablunkovska
<br> v souladu s ustanovením § 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením § 2 písm.b)
<br> zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších
<br> předpisů <.>
<br>
<br>
<br> Místo přezkoumání:
<br> Městský úřad v Jablunkově,Dukelská 144,739 91 Jablunkov
<br>
<br>
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
<br>  Dílčí přezkoumání hospodaření nebylo v průběhu roku 2017 prováděno
<br>  Závěrečné přezkoumání hospodaření dne 4.6.2018
<br>
Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření svazku obcí Sdružení obcí
<br> Jablunkovska auditorem
<br>  První činnost auditora: zaslání přehledu podkladů pro dílčí přezkoumání hospodaření <,>
den provedení: 5.5.2018
<br>  Poslední činnost auditora: převzetí „Prohlášení vedení svazku obcí Sdružení obcí
Jablunkovska k přezkumu hospodaření za rok 2017“,den provedení: 5.6.2018
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 3
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb.<,>
<br> údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle §17 odst.2 a 3 zákona č <.>
<br> 250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a
<br> to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se
rozpočtových prostředků <,>
<br> b) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,rozpočtům
krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondů a k dalším osobám <,>
<br>
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví svazku obcí <,>
b) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek dle zákona 134/2016 Sb <.>,o zadávání
<br> veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem
<br> dohledu podle zvláštního právního předpisu <.>
<br> d) účetnictví vedené svazkem obcí <.>
<br>
Svazek obcí v roce 2017:
<br> a) nehospodařil s prostředky peněžních fondů <,>
b) neprovozoval podnikatelskou činnost a nevykázal v této činnosti žádné náklady a
<br> výnosy <,>
<br> c) nehospodařil s cizími prostředky <,>
d) nezastavil majetek ve prospěch třetích osob <,>
e) neuzavřel nové smlouvy o ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) neuzavřel smlouvu o sdružených prostředcích na základě smlouvy mezi dvěma či
<br> více územními celky,nebo s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> g) nehospodařil s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky
ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> h) nezřizoval na svém majetku žádné věcné břemeno <,>
i) nehospodařil s majetkem ve vlastnictví státu <,>
<br>
<br> a proto přezkoumání operací v těchto oblastech nemohlo být provedeno <.>
<br>
<br>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
Předmět přezkoumání podle ustanovení §3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se
<br> ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
<br> jejich použití <,>
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
Právní předpisy použité při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvede...

Návrh závěrečného účtu rozpočtu hospodaření Sdružení obcí Jablunkovska za rok 2017
<br> PŘÍJMY
<br> POLOŽKA Schválený rozpočet Poslední úprava Stav k 31.12.2017 Plnění
<br> 22.12.2016 RO č.7 v %
<br> 21.12.2017
<br> Počáteční stav účtu 350 000,00 350 000,00 0,00 0,00
<br> 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st.rozp.(REGIO) 0,00 1 815 400,00 1 815 252,96 99,99
<br> 4121 Neinvestiční dotace od obcí 654 200,00 908 000,00 858 517,00 94,55
<br> 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 0,00 75 500,00 74 507,30 98,69
<br> 2141 Příjmy z úroků 1 000,00 1 000,00 672,46 67,25
<br> 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady (CSS) 713 000,00 844 100,00 844 014,00 99,99
<br> CELKEM 1 718 200,00 Kč 3 994 000,00 Kč 3 592 963,72 Kč
<br> VÝDAJE
<br> POLOŽKA Schválený rozpočet Poslední úprava Stav k 31.12.2017 Plnění
<br> 22.12.2016 RO č.7 v %
<br> 21.12.2017
<br> 5011 Mzdy 532 000,00 728 600,00 578 960,00 79,46
<br> 5021 Ostatní osobní výdaje 47 000,00 1 084 900,00 970 919,00 89,49
<br> 5031 Povinné poj.na soc.zab.133 000,00 357 900,00 295 431,00 82,55
<br> 5032 Povinné poj.na veřej.zdravotní poj.48 000,00 129 000,00 106 354,00 82,44
<br> 5038 Povinné poj.na úraz.poj.0,00 5 000,00 4 068,00 81,36
<br> 5132 Ochranné pomůcky 0,00 6 200,00 6 150,00 99,19
<br> 5136 Knihy,učební pomůcky a tisk 0,00 65 500,00 62 447,00 95,34
<br> 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 10 000,00 154 800,00 96 982,00 62,65
<br> 5139 Nákup materiálu 15 000,00 120 000,00 73 456,28 61,21
<br> 5151 Studená voda 0,00 1 000,00 1 100,00 110,00
<br> 5152 Teplo 0,00 6 000,00 6 270,00 104,50
<br> 5154 El.energie 0,00 7 000,00 5 500,00 78,57
<br> 5161 Poštovní služby 3 000,00 4 000,00 3 400,00 85,00
<br> 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 0,00 20 000,00 10 975,07 54,88
<br> 5163 Služby peněžních ústavů 9 000,00 11 000,00 4 999,35 45,45
<br> 5164 Nájemné 12 000,00 51 000,00 47 750,00 93,63
<br> 5166 Konzultační,poradenské a právní služby 4 000,00 80 000,00 68 970,00 86,21
<br> 5168 Zpracování XXX a služby XX XXX,XX XXX XXX,XX 5 172,75 3,98
<br> 5169 Nákup ostatních služeb 313 000,00 585 900,00 379 363,00 64,75
<br> 5171 Opravy a udržování 10 000,00 10 000,00 0,00 0,00
<br> 5173 Cestovné 10 000,00 55 200,00 65 093,00 117,92
<br> 5175 Pohoštění 34 000,00 34 000,00 22 595,80 66,46
<br> 5194 Věcné dary 17 000,00 17 000,00 16 029,00 94,29
<br> 5229 Ostatní neinv.dotace 30 000,00 40 000,00 37 469,40 93,67
<br> 5339 Neinvestiční transfery cizím příspěvkovým o.105 000,00 105 000,00 105 213,00 100,20
<br> 5362 Platby daní a poplatků 0,00 100,00 90,00 90,00
<br> 5424 Náhrady mezd v době nemoci 0,00 13 500,00 13 448,00 99,61
<br> 5901 Nespecifikované rezervy 376 200,00 171 400,00 0,00 0,00
<br> CELKEM 1 718 200,00 Kč 3 994 000,00 Kč 2 988 205,65 Kč
<br> Počáteční stav k 1.1.2017 407 777,00
<br> Příjmy celkem 3 592 963,72
<br> mezisoučet 4 000 740,72
<br> Výdaje celkem 2 988 205,65
<br> Konečný stav k 31.12.2017 1 012 535,07
<br> mezisoučet 4 000 740,72