Krajský úřad Libereckého kraje
<br> odbor kontroly Z? mník/gm <.>,„ WVĚŠENODNE: Š'é-ZW'L v.SEJMUTO DNE“ _ * C.).:LK—0166/17/Her
<br> ZPRÁVA
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření města Ralsko,IC00831514,za rok 2017 <.>
<br> Přezkoumání hospodaření města Ralsko za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů,č.248/2000 Sb <.>,o podpoře regionálního rozvoje,ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 5.9.2017 <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno na městském úřadu od 25.9.- 26.9.2017.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno na městském úřadu od 14.5.do 15.5.2018“
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> Ing.XXXX XXXXXXXX,kontrolor pověřený řízením přezkoumání,Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXX,kontrolor <.>
<br> Pověření kvýkonu přezkoumání podle & 5 zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů a & 4 zákona č.255/2012 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,vydal Mgr.René.„ Havlík,ředitel Krajského úřadu Libereckého kraje,pod č.j: LK-0166/17/Her dne 4.9.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběron způsobem <.>
<br> Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávy byl proveden dne 15.5.2018.Popis úkonu: seznámení starosty města s výsledky kontroly <.>
<br> Při přezkoumání bvli přítomni:
<br> Ing.XXXXX XXXX - starosta <,>
<br> Ing.XXXXXXXX XXXXXXXXXXX — vedoucí oddělení vymáhání pohledávek,paní XXXXXXXX XXXXXXXX - účetní <,>
<br> paní XXXXXXX XXXXXXXXXX — účetní <.>
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 642/23 - 461 80 Liberec 2 - tel.: + 420 485 226 631' fax: + 420 455 226 362 eamailzjní.hersalek©kraj-lhc.cz = www.kraj-Ibc.cz - IČ: 70891508 - DIC: CZ70891508 Datová schránka: eSkbvkw
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Oblasti,které byly předmětem přezkoumání hOSpodaření včlenění podle 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> ustanovení © 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> ustanovení & 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastníctví územního celku
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů & postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> ustanovení & 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi,ustanovení 5 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob,ustanovení 5 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> ustanovení 5 2 odst.2 písm.g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku,ustanovení 5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> A.<.> A.<.> i.<,>
<br> Úsledek dílčích přezkrmmání Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> A.II.Ostatní zjištěné a nenapravené chyby a nedostatky v průběhu přezkoumání
<br> za rok 2017
<br> Přehled XXXX XXXXX 'ch ch b a nedostatků závažného charakteru odle ustanovení XX
<br> odst.3 písm.c) zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb.):
<br> 1 <.>
<br> Ustanovení $ 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,Écajících se rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu:
<b...