CK: Zpráva o rrysledku pÍezkoum ání hospodaŤení Podle zákona č,<.> 93/2009 sb <.>,o auditorech a o změně někter1ich zákonŮ,ve znění pozdějších pŤedpisti,auditorského standardu č.52,dalších relevantních pŤedpisti vydanych Komorou auditoru Ceské republiky,podle ustanovení $ 42 zákona č,<.> |2812000 Sb <.>,o obcích (obecní zÍízení),ve znéni pozdějších pŤedpis a podle ustanovení $ l0 zákona ě.420/2004 sb <.>,o pŤezkoumávání hospodaŤení rizemních samosprávnych celk a dobrovoln;ich svazk obcí,ve znění pozdějších pŤedpis (dále XXX XXXXX č,<.> XXX/XXXX sb.) pro dobrovoln;i svazek obcí Mikroregion TŤebechovicko Za obďobí od l.t.2017 do 3 1.12.2017 c.k.audit,s.r.o.těc''igsorola.c'l"i{&!.to" 516 01 Rychnov ngd Xněžlr'al(om6n.l hÓ41' Dlč:6!.6504o6.<.> 549 oí Nold M.donad M@í,l.<.> 6.<.> Ee.ho ío3 ts|.: 49{ 533 413' 494 530 030' 494 535 462' hx 1s4 533 5.8 ob.hodní íqFÉr U íiÍais|dlb goudu id': /sí,l70 E15 6.mai|: info@ckdgnovaksncé|árcz' víťv.ckdanovlkanco|aÍ'cz v Hradd KÉlová,sp' zn.cí9tt7 6-mail inb@c|(danovgkánc6|ar.cz' wv/w.td.no!,rlldrc*Í.<.> z I.vŠnoBECNÉ rnroRMACE Statutární orgán dobrovolného svazku obcí (dále jen,<,> svazek obcí''): Ing.JiŤí Němec,pŤedseda svazku Mikroregion TŤebechovicko Masarykovo náměsti |4,503 46 TŤebechovice pod orebem ICO: 708 98 5l I Auditor: c.k.audit' S.r.o.' osvědčení o zapisu číslo 392 auditor: Mgr.Ing.XXXXXX XXXXXXXXXXXX,osvěděení o zápisu ěíslo XXXX XXX Xl Rychnov nad Kněžnou,Komenského 41 ICO: 46544028 DIČ: CZ46504028 Jména osob provádějících pŤezkoumání hospodaŤení svazku obcí: Mgr.Ing.XXXXXX XXXXXXXXXXXX Další osoby podítející se na pŤezkoumání hospodaŤení svazku obcí: Ing.XXXXX XXXX Vymezení pravomoci auditora k provedení pÍezkoumání hospodaŤení svazku obcí: Auditor/auditorská spoleěnost provedla pŤezkoumání hospodaŤení svazku obcí Mikroregion TŤebechovickovsouladusustanovením$4odst.7zákonaě.42012004Sb <.>,ustanovením$2písm.b) zákonač,<.> 9312009 Sb <.>,o auditorech a o změně někter1ich zákon,ve znění pozdějších pŤedpisti.Místo pňezkoumání: sídlo svazku obcí,provozovny auditora období' ve kterém bylo pňezkoumání hospodaŤení svazku obcí provedeno:.Dílčí pŤezkoumání hospodďení proběhlo dne 5.|2.20|7 - Závérečné pŤezkoumání proběhlo v období od27.2.20|8 do 21.5.20l8 Určení zahájení a ukončení pŤezkoumání hospodaŤení svazku obcí auditorem/auditorskou spo|ečností: - označení první činnosti auditora,kterou byla ověŤovací zakázka zahájena a den provedení o Seznámení se s usneseními orgánri svazku obcí * dne 5.12.2017 - označení poslední činnosti auditora na ověŤovací zakázce pÍedchánející vyhotovení zptávy a den provedení o Záv&ečné pŤezkoumání ričetní závěrky _ dne 2|.5.20|8 II.PŘBDMĚT pŘnzKoUMÁNÍ HoSPoDAŘBNÍ PŤedmětem pŤezkoumání jsou podle ustanovení $ 2 odst.I zákona ě.420/2004 Sb <.>,ridaje o roěním hospodaŤení,fuoŤící součást závěreěného riětu podle $ 17 odst.2 a 3 zákona č,<.> 25012000 Sb <.>,o rozpočto,<.> y.h pravidlech zemních rozpočt,ve zněni pozdějších pŤedpis,a to: a) plnění pŤíjmťr a vjdaj rozpočtu včetně peněŽních operací,qfkajících se rozpočto,<.> ych prostŤedk,b) finanční operace' tykajici se tvorby apoužiti peněžních fond,c) náklady a vynosy podnikatelské činnosti zemního celku,d) peněžní operace' tykající se sdružen;/ch prostŤedk vynakládanychnazitk|adě smlouvy mezi dvěma nebo více zemními celky,anebo na základě smlouvy s XXX mi právnickymi nebo fyzickymi osobami,e) finanční operace' tykající se cizích zdrojri ve smyslu právních pŤedpisri o riěetnictví,0 hospodaŤení a nak|ádání s prostŤedky poskynuty.i z Národního fondu a s dalšími prostňedky ze zahtaničí poslgrtnutymi na základě mezinárodních smluv,g) vyričtování a vypoŤádání finaněních vztah ke státnímu rozpoětu,k rozpoětťrm kraj,k rozpočt m obcí,k jinfm rozpočtrim,ke státním fond m a k dalším osobám.PŤedmětem pŤezkoumání v souladu s ustanovením $ 2 odst.2 zátkonač,<.> 42012004 Sb.jsou dále oblasti: a) nakládání a hospodaŤení s majetkem ve vlastnictvi zemního celku,b) nakládání a hospodaŤení s majetkem státu,s nímž hospodaŤíinemní celek,c) zadávání a uskutečřování veŤejnych zakázek,s vljimkou rikon a postupti pŤezkoumanych orgánem dohledu podle zákona ě.137/2006 Sb <.>,o veŤejn;f ch zakázkách,ve znění pozdějších pŤedpisti,d) stav pohledávek a závazki a nak|ádání s nimi,e) ruěení za závazky fuzic[fch a právnic[ich osobo 0 zastavování movilfch a nemovitych věcí ve prospěch tŤetích osob,g) zÍizování věcn;fch bŤemen k majetku zemního celku,h) četnicfuí vedené zemnim celkem.i) ověŤení poměru dluhu zemního celku k pniměru jeho pŤíjmti za posledni 4 rozpoětované roky podle právního pŤedpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost.III.HLEDIsKApŘnzKoUMÁNÍHosPoDAŘENÍ PŤedmět pŤezkoumání podle ustanovení $ 3 zákona ě.42012004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověŤuje z hlediska: a) dodržování povinností stanoven;fch zvláštními právními pÍedpisy,b) souladu hospodďení s finančními prostŤedl.y ue srovnání s rozpočtem,c) dodržení ričelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční qfpomoci a podmínek jejich použití,d) věcné a formální...