KRAJSKÝ ÚŘAD JIHOČESKÝ KRAJ
<br> Sp.zn.: OÉKó-PR 7460172017lrukan.A > » stejnopis č.2
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> obce XXXXX XXXX,IČO XXXXXXXX
<br> Přezkoumání bylo vykonáno na úřadu územního celku ve dnech: 3.srpna 2017 jako dílčí přezkoumání 18.dubna 2018 jako konečné přezkoumání
<br> Přezkoumání hospodaření obce XXXXX XXXX za rok XXXX ve smyslu ustanovení X XX,X 53 (týká se DSO) zákona
<br> c.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů,a v souladu se zákonem č 420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno dne 18.7.2017 Krajským úřadem Jihočeského kraje doručením písemného oznámení <.>
<br> Přezkoumané období od 1.1.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXX XXXXXXXX
<br> - kontrolor: Ing.XXXX XXXXXXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání podle X X č.42012004 Sb.a 5 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb.vydal Krajský úřad Jihočeského kraje pod č.54512017IOEKO-PŘ dne 19.7.2017,1-.071201810EKO PŘ dne 29.1.2018,546/2017IOEKO- PŘ dne 19.7.2017,č.108/201SIOEKO- PŘ dne 29.C1.2018 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: XXXXX XXXX - starosta
<br> XXXXX XXXXXXX - účetní
<br> XXX XX České dějovíce tel: XXX 720 111 faX1386 359 084
<br> U Zimního stadionu 195212 ' __ rez,www- kraj-jihocesky cz
<br> Stránka 1
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon (např.ukončení kontroly na místě nebo vrácení vyžádaných podkladů,ukončení prověření námitek uplatněných ve stanovisku k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření apod.) byl učiněn dne 18.4.2018 <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> A.l.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> > méně závažné (ustanovení 5 10 odst.3 písm.bj zákona) lv členění podle předmětu přezkoumání hospodaření ustanovení 5 2 odst.1 a odst.2/
<br> 1.Ustanovení 2 odst.1 ísm.a lnění ří'mů a v'da'ů roz očtu včetně eněžních o erací t'ka'ících se MMM Porušení právního předpisu: Zákon č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 27
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Uvnitř orgánu veřejné správy nebyla zajištěna průběžná a následná kontrola <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Obec uzavřela dne 1.5.2017 nájemní smlouvu s fyzickou osobou na pozemek parc.č.651/ o výměře 80 m2 v k.ú.XXXXX XXXX.Kontrola zveřejněného záměn/ - oznámení,které bylo vyvěšeno 13.3.2017 a sejmuto dne 3.4.2017 bylo zjištěno,že se jedná o záměr prodeje výše uvedeného pozemku <.>
<br> Zjištěny' nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Popis plnění opatření: Předložená nájemní smlouva ze dne 1.9.2017,pronájem pozemku parc.č.651/1 o výměře 80 m2 v k.ú.XXXXX XXXX.Předložený záměr obce zveřejněn na pronájem od X.8.2017 do 19.8.2017 <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> 2.Ustanovení 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů Ustanovení: 5 27
<br> Charakteristika zjištěné chyby a nedostatku: Ocenění majetku a závazků územního celku reálnou hodnotou nebylo provedeno <.>
<br> Popis zjištěné chyby a nedostatku:
<br> Kontrolou Kupní smlouvy ze dne 28.6.2017(prodej pozemku fyzické osobě - parc.č.769/2 v k.ú.Trhonín) bylo zjištěno,že nebylo účtováno o reálné hodnotě.Obec nemá upraveno ve vnitřní směrnicí,kdy a za jakých podmínek nebude při prodeji či směně přeceňovat reálnou hodnotou <.>
<br> Zjištěny' nedostatek byl odstraněn <.>
<br> Stránka 2
<br> Popis plnění opatření: Předložená směrnice č.112016 s účinností od 5.2.2016.Obec nepřeceňuje reálnou hodnotou <.>
<br> Opatření bylo splněno: Napraveno <.>
<br> A.Il.Chyby a nedostatky nenapravené ze všech dílčích přezkoumání za rok 2017
<br> Při přezkoumání hospodaření nebyly zjištěny chyby a nedostatky uvedené v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona č.42012004 Sb <.>
<br> > Přehled nenaLvených chyb a nedostatků méně závažného charakteru po odle
<br> ustanovení 5 10 odst.3 písm.bj zákona č.42012004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona č.42012004 Sb.) <.>
<br> 1.Ustanovení 2 odst.2 ísm.h účetnictví vedené územním celkem
<br> Porušení právního předpisu: Zákon č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů Vyhláška č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků,ve znění pozdějších předpisů
<br> Ustanovení: 5 ...