Krajský úřad Středočeského kraje ODBOR iNlUlNIHO AUDITU A K1 )N ! Mili
<br> Zborovská 11 15021 PrahaS
<br> Stejnopis č.„Ž
<br> Svan: SZ_O75782/2017/KUSK Cj.: 000423/2018/KUSK
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
<br> KLADRUBY IČ: 00508454 za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření obce Kladruby za rok 2017 bylo zahájeno dne 18.07.2017 doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření zaslaného přezkoumávajícím orgánem <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> ' 6.10.2017
<br> ' 28.5.2018 na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.255/2012 Sb.<.> o kontrole (kontrolní řád) <.>
<br> Přezkoumávané období: 01.01.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Kladruby Kladruby 34
<br> 258 01 Vlašim
<br> Přezkoumání vykonaly:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání:
<br> - kontroloři:
<br> Zástupci obce:
<br> Bc.XXXX XXXXXXXXX Bc.XXXXX XXXXXXXXXXXX
<br> XXXXXX XXXXXX - XXXXXXXXX XXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Pověření kpřezkoumání podle X X odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,& 4 a 5 6 zákona č.255/2012 Sb <.>,vše ve znění pozdějších předpisů,vydala vedoucí Odboru kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje Mgr.XXXXXXXX XXXXXXXXX Týcová dne X.X.XXXX,pod č.j.098231/2017/KUSK <.>
<br> Předmětem přezkoumání ' jsou dle ust.& 2 zák.č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle zákona č.250/2000 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,ato:
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <.>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení 5 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Poslední kontrolní úkon byl učiněn dnem předání zprávy o výsledku přezkoumání:28.5.201 8 <.>
<br> A.Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled ' na roky 2017 - 2018 schválený na jednání zastupitelstva obce dne 30.12.2016 Pravidla rozpočtového provizoria ' schválená na jednání zastupitelstva obce dne 30.12.2016 Návrh rozpočtu ' zveřejněn 6.3.2017 - 31.3.2017 Schválený rozpočet ' zastupitelstvem obce dne 27.3.2017 jako vyrovnaný,zveřejněn dne 1.4.2017 Rozpočtová opatření ' schvalovaná zastupitelstvem obce: č.1 (schváleno 22.5.2017,zveřejněno 30.5.2017),č.2 (30.6.2017,12.7.2017),č.3 (31.8.2017.18.9.2017),č.4 (29.9.2017,9.10.2017),č.5 (23.10.2017.30.10.2017),č.6 (27.1 12017,4.12.2017) a č.7 (29.12.2017,5.1.2018) Závěrečný účet ' za rok 2016 schválený na jednání zastupitelstva obce dne 30.6.2017 s vyjádřením "s výhradou" - nápravná opatření byla přijata,zveřejněn 30.6.2017 ' návrh závěrečného účtu zveřejněn 30.5.2017 - 30.6.2017 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ' ke dni 31.8.2017 okamžik sestavení 13.9.2017 ' ke dni 31.12.2017 datum odeslání 26.1.2018 Výkaz zisku a ztráty ' ke dni 31.8.2017 okamžik sestavení 4.10.2017 ' ke dni 31.12.2017 okamžik sestavení 7.2.2018 Rozvaha ' ke dni 31.8.2017 okamžik sestavení 4.10.2017 ' ke dni 31.12.2017 okamžik sestavení 7.2.2018 Příloha rozvahy ' ke dni 31.8.2017 okamžik sestavení 4.10.2017 ' ke dni 31.12.2018 okamžik sestavení 7.2...