v„ RÁMCO'VÝ ROZSAH FRACÍ
<br> Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření svazku obcí byly použity postupy ke shromáždění dostaťcčných & vhodných <lůkazních—* informací "“Tyto postupy jsou Wým rozsahem menší než “ zakázky poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na ažkladě jeho odborného.úsudku včetně vyhodnocwí rizik významných (materiálních) chyb & nedostatků.Pří vyhodnocování 'těohto rizik auditor bere v úvahu vnitřní kontrolní syctém svalu; obcí.Použité mystnpy zahrnují výběrový způsob šetření & významnost (materialim) jednotlivých skutečností <.>
<br> Označení všech dokladů a jiných materiálů využítých pří přeúoumání hospodaření svazku obcí je uvedeno v smnostmné příloze,která je nedílnou součástí této zprávy.V rámci přezkoumání hospodaření svazku obcí činil aadítor i další kroky & využíval i další infomace; které nejsou součástí tohoáo označení <,>
<br> vr.ZÁVĚR,ZIŽRÁVY o VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HosmnAŘEm
<br> A.Vyjádření k souladu hospodaření s hledisky přezkoumání hospodaření
<br> Na základě námi provedeného přezkoumání hospodaření svazku obcí jamo nezjistíli žádnou skutečnost„ která by nás vedla k přesvědčení.že přezkoumávané hospodaření není ve vše-ch významných (materiálních) ohledech v souladu s hledisky přéykoumání hospodaření wedonými v bodě llí.této zprávy <.>
<br> B.Vyjádření ohledně-chyb a nedostatků
<br> Zákon č„ 420/2004 Sb <.>,o přeúoumávánl hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,stanovi,abychom ve zprávě uvedli závěr podle uslmmvenl & 30 odst.2 písm.d) a odst.3 citovaného zákona.Toto ustanovení vyžaduje,abychom ve své zprávě o výsledku „přezkoumání hospodaření uvedli,zda při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky a v čem případně spočívaly,a to bez ohledu na jejich významnost (materialílu) a jejich vztah k hospodaření svazku obcí jako celku <.>
<br> Chyby & nedostsíky zjištěné při dílčím přezkoumání v průběhu roku 2017 byly úmnnlm celkem & Bl.12.2017 odstraněny <.>
<br> C.Upozornění na případná rizika Na základě zjištění podle ustanovení ší 10 odsí.2 písm.b) zákona č.420/2004 Sh <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obci ve znění pozdějších předpisů,upozorňujeme na následující případná rizika která mohou mít negativní dopad na hospodařenl svazku obcí v budoucnosti:
<br> Rízška nebyla identifikována <.>

b) finanční operace.týkající se tvorby a použití peněžních fondů,s:) náklady a výnosy podnikatelské čínnoái územního cclku <,>
<br> _ d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními cclky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> c) ílnančníoperaco týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnicíví,f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,g) vyúčtováíí a vypořádání línančnich vztahů ke.státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,<,> )( mzpoětům obcí,kj—iným rozpočtům,ke státním fondům & k dalším osobám <.>
<br> 'Fředmčtcm přezkoumání v souladu s usínnovcním © 2 odst.2 zákona č.420.72004 Sh.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) tmkládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celok <,>
<br> c) zadávání & uskutečňování veřejných zakázek.s výjimkou úkonů & postupů přcílmumaných orgánem dohledu podle zákona č.13 7!2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručením závazky fyzickýcha právnických osob <.>
<br> 0 Mavování movitých & nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> i) ověření poměru dluhu územního celku !( průměru jeho příjmů za poslední 4 mzpočtované roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost
<br> m.HLEmSKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Přemněí přezkoumání podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2094 Sb (viz bod ]l.této zprávy) se ověřuje : hlediska: a) dodržován povinností stanovených zvláštními právními předpisy,b) sou—ladu hospodaření s finančními prostředky ve arovnánl s rozpočtem.c) dodával účelu poakymnbé dotace nebo návratné Finanční výpomocí a podmínek jejich použití,d) větné & formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Frávní předpisy použíté při přezkoumém hospodaření pokrývalřcí výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> lv.DEFINOVÁNÍODPOVĚDNOSTÍ
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání a za jeho změnami v účetních a finančních výkazech,je odpovědný statutární orgán svazku obcí.<.>
<br> Noší úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o výsledku přážkoamání'hospodařenl.Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č.9312009 Sb <.>,o andítoxcch a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorským standardem č.52 a dalšími relevanmímí předpisy vydanými Kometou auditorů České mpuhlikya s ustanoveními
<br> % L 3 a 10 zákona č.42012094 Sb.V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etickéinofiíígwm_
<br> anaplánovm & provést přezkoumání hospodaření tak,abychom získali omezenou jlsťšámfžda
<br> hospodaření svazku obcl je v souladu s hledisky přezkoumání hospodaření (viz bod Ill.tařzýřávngg ' “

1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán dobrovolného svazku obcí (dále jen „svazek obcí"): ing.XXXX XXXXX,předseda svazku
<br> Mikroregion Třehechovícko
<br> Mmrykovo náměstí 14,503 46 Třebechovice pod Orebem
<br> IČO: 708 98 51 ]
<br> Auditor:
<br> ok.audit.s.ro.osvědčení o zápisu číslo 392
<br> auditor: Mgr.Ing.XXXXXX XXXXXXXXXXXX,osvědčení o zápisu číslo XXXX XXX XX Rychnov nad Kněžnou,Komenského 41
<br> 1ČO:46504028
<br> mo CZ46504028
<br> ' Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření svazku obcí: Mgr.lng.XXXXXX XXXXXXXXXXXX
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření svazku obcí: Ing.XXXXX XXXX
<br> Vymezení pravomocí auditora !( provedení přezkoumání hospodaření svazku obcí: Auditor/auditorské společnost provedía přezkoumání hospodaření svazku obcí Mikroregion Třebechovioko \! souíadu s ustanovením i; 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením $ 2 písm.b) zákona č.<.> 93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> Místo přezkoumání: sídlo svazku obcí,provozovny auditora
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření svazku obcí provedeno: — Dílčí přezkoumání hospodaření proběhlo dne 5.12.2017 - Závěrečné přezkoumání proběhlo v období od 27.2.2018 do 21.5.2018
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření svazku obcí auditorem/auditorskou společností: — Označení první činnosti auditora,kterou byla ověřovací zakázka zalíěgíena a den provedení 0 Seznámení se :: usnoscními orgánů svazku obcí —— dne 5.12."017 — Označení poslední činnosti auditora na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy a den provedení 0 Závěrečné přezkoumání účetní závěrky —— dne ZL 5.20 l 8
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení š 2 odst.1 zákona č.42012004 Sh.údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podia ; 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to: a) pínění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>

* MID"
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditmech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů audiwrského standardu č.52 dalších relevantních předpisů vydaných Kommou auditorů České republiky podle ustanovení ;; 42 zákona č.128/2060 Sb o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů a podle ustanovení 5 10 zákona č.420!2004 Sb) o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.)
<br> pro dobrovolný svazek obcí
<br> Mikroregion Třebechovicko
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> » Celé znění je k nahlédnutí na Obecním úřadě Běleč nad Orlicí
<br> 2 g_ůvodu velikosti souboru
<br> * „»
<br> ok.audií.sr.o “ “ mozáeeoaožs ' “ ' ' c.|<.audxtsta <,>
<br> 516 DI Rychnov nad Kněžnou Komakěhe M (MČ—* czasaowza 549 01 Nová mm nad Mahdí Kmnww m3 tel.:-191! 53.5 413 494 530 630 494 535 &$? fax: 494 533 543 Obchodní rejstřík u ijskoho sondu mm 470 B?" '
<br> conan.mfchkdenovakamalarm.www.ckdanmkanwlmxcz v Hmm Krenova.|||).an (31927 aumaii: ínhzíngckdancvakencelarvcz,w»w.zktšanovakancelnmz