<.> Krajský úřad Libereckého kraje Liberecký odbor kontroly k rai Č.j.: LK—0194/17/Gro
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> dobrovolného svazku obcí Svazek obcí kanalizace Sloup,1Č75090414,za rok 2017
<br> Přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí Svazek obcí kanalizace Sloup za rok 2017 ve smyslu ustanovení 5 53 zákona č.l28/2000 Sb <.>,oobcich,ve znění pozdějších předpisů,6.248/2000 Sho,opodpoře regionálního rozvoje,ve znění pozdějších předpisů a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků adobrovolnýcb svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů,bylo zahájeno doručením oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření dne 5.l0,20l 7 <.>
<br> Přezkoumané období od 1.l.2017 do 31.12.2017 <.>
<br> 1.Dílčí přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku dne 18.10.2017.2.Konečné přezkoumání bylo vykonáno v sídle dobrovolného svazku dne 18.4.2018 <.>
<br> Přezkoumání vykonali:
<br> XXXXX XXXXXX,kontrolor pověřený přezkoumáním <.>
<br> Pověření kvýkonu přezkoumání podle 5 5 zákona č.420/2004 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů s Q 4 zákona č.255/2012 Sb <.>,ve znění pozdějších předpisů,vydal Mgr.XXXX XXXXXX,ředitel Kraj ského úřadu Libereckého kraje,pod č.j.: [„K-0194! 17/Clro dne 25.9.2017 <.>
<br> Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Poslední kontrolní úkon před vyhotovením zprávyr byl proveden dne 18.4.2018.Popis úkonu: seznámeni předsedkyně svazku s výsledky kontroly <.>
<br> Při přezkoumání byla přítomna: Jana Pejěinoviěová - předsedkyně svazku <.>
<br> Předmět nřezkoumánl:
<br> Předmětem přezkoumání hoSpodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona č.420/2004 Sb <.>,posouzené podle hledisek uvedených v 5 3 tohoto zákona <.>
<br> Oblasti,které byly předmětem přezkoumání hOSpodaření včlenění podle 5 2 odst.1 a 2 uvedeného zákona:
<br> Krajský úřad Libereckého kraje
<br> U Jezu 642/2n ' 4:31 80 Liberec 2.1el.: + 420 485 226 607 - fax: + 4120 485 226 362 e-lnoil: karel.grogcrtgiškraj—lbeez ' \vu'ivkraj-lbccz.IČ: 70801508 - DIČ: (2210201 SOl-l Datová schránka cSkbvkw
<br> - ustanovení 5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.1 písm.b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.] písm.o) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> - ustanovení Š' 2 odst.1 písm.d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> — ustanovení 5 2 odst.1 písm.e) finanční operace,týkající se cizich zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.1 písm.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.1 písm.g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> - ustanovení tj 2 odst.2 písm.e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> „ ustanovení 5 2 odst.2 písm.f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.g) zřizovaní věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> - ustanovení 5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení g 2 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> A.Výsledek dílčích přezkoumání
<br> AJ.Chyby a nedostatky napravené v průběhu dílčích přezkoumání za rok 2017 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> AJI.Ostatní zjištěné a nenapravené chyby a nedostatky vprůběhu přezkoumání za rok 2017
<br> Přehled nenapravených chyb a nedostatků závažného charakteru podle ustanovení 5 10 odst.3 písm.cl zákona č.420/2004 Sb.(v členění podle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona
<br> č.420/2004 Sb.):
<br> 1.Ustanovení $ 2 odst.l písm,a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkaiících se rozpočtových prostředků
<br> Porušení právního předpisu:
<br> Zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve zněnípozdejíších...