/ //.7( ( “52x ! gf? a; „F)
<br> “\ a_y,',“ ',“ "fl [,A
<br> ! „,<,>,f _ »,\ (.) :
<br> Krajský úřad ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 3226/2018/KUUK Jednací číslo.: 673/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření města Chřibská,IC: 00261378,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 19.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve městě Chřibská se sídlem Chřibská 197,407 44 Chřibská ve dnech:
<br> - 25.9.2017
<br> - 26.3.2018
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích.Přezkoumání vykonala kontrolní skupina
<br> Dílčí přezkoumání dne 25.9.2017:
<br> - Ivana_ Komová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání - lng.Stěpánka Kubátová — kontrolor
<br> Konečné přezkoumání dne 26.3.2018:
<br> - XXXXX XXXXXX — kontrolor pověřený řízením přezkoumání - Ing.Stěpánka Kubátová — kontrolor - lng.Veronika Hoffmannová - kontrolor
<br> Zástupci územního samosprávného celku: - XXX XXXXXX - starosta - XXXXXX XXXXXXXX - účetní
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to veduladu s s 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
<br> b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
<br> f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> :
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
<br> 9) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem,o účetnictví a o odměňování <,>
<br> b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné ňnanční výpomoci a podmínek jejich použni
<br> d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 9)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> |.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> Na rok 2017 zpracován v třídění dle rozpočtové skladby.Zveřejněn v souladu se zákonem <.>
<br> Rozpočtová opatření
<br> Rozpočtová opatření č.1/2017 až č.4/2017 evidována dle časové posloupností a zapracována do výkazu FIN 2-12M.Po schválení byla rozpočtová opatření zveřejněna v souladu se zákonem <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> Zpracován na roky 2018 - 2020.Schválený rozpočtový výhled zveřejněn v souladu se zákonem <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> Rozpočet na rok 2017 byl projednán a schválen zastupitelstvem města (dále jen „ZM“) dne 23.11.2016 jako vyrovnaný.Rozpočet pořízen do výkazu FIN 2-12M.Závaznými ukazateli byly stanoveny jednotky odvětvového třídění (paragrafy) Schválený rozpočet byl zveřejněn
<br> v souladu se zákonem <.>
<br> Stanovení závazných ukazatelů zřízeným Eganizacím
<br> V rámci schváleného rozpočtu <.>
<br> Závěrečný...