KOMENTÁŘ K PŘÍLOZE ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA OBDOBÍ 2017
<br> Město Jílové u Prahy,Masarykovo nám.194 254 01 Jílové u Prahy
<br> Právní forma: územně samosprávný celek
<br> Rozvahový den: 31.12.2017
<br>
<br>
<br> Použité účetní metody jsou v souladu se Zákonem o účetnictví č.563/1991 Sb <.>,ve znění
<br> pozdějších předpisů.Součástí účetní závěrky jsou inventurní soupisy majetku po provedené
<br> fyzické i dokladové inventuře <.>
<br> Vydaná vyhláška č.410/2009 Sb.ve znění pozdějších předpisů mění účtovou osnovu podle
<br> změn vyhlášených vždy k datu 1.1.daného účetního období <.>
<br> Účtuje se na nákladových a výnosových účtech – hlavní a vedlejší činnost města <.>
<br> Při tomto způsobu účtování se projevuje značný rozdíl mezi příjmovou a výdajovou stránkou
<br> rozpočtu proti výnosům a nákladům <.>
<br>
<br> Na majetkových účtech skupin 01,02,03,04 a 06 je evidován majetek města <.>
<br> Účet 013 – Software: 551.281,15 Kč – oprávky 544.981,15 Kč ZC = 6.300,-- Kč
<br> Účet 018 – DDNM – drobný dlouhodobý nehmotný majetek: 586.550,85 Kč ZC = 0
<br> Účet 019 – Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek – územní plán: 2.995.197,50,-- Kč
<br> Účet 021 je dále členěn analyticky do XXXXXX podle zařazení: XXX.XXX.XXX,XX Kč
<br> 0310 - nebytové domy 102.107.701,08 <.>
<br> 0311 – byty 10.927.032,40
<br> 0420 – veřejné osvětlení 10.849.970,20
<br> 0421 – komunikace 108.935.558,67
<br> 0520 – vodovod 32.755.949,02
<br> 0521 – kanalizace 29.118.741,49
<br> 0620 – hřbitov 107.429,--
<br>
<br> 0621 – skládka 730.077,40
<br> 0622 – kontejnerová státní 1.250.018,30
<br> 0623 – ČOV 24.294.557,04
<br> 0624 – minihřiště UEFA 2.177.425,--
<br> 0625 – dětské hřiště 1.298.048,90
<br> 0626 – sběrný dvůr 236.257,32
<br> 0627 – park za muzeem 65.830,40
<br> 0628 – zóna odpočinku 1.897.775,--
<br> 0629 – arboretum 850.687,20
<br> 0630 – zahrady MŠ 1.708.653,84
<br> Celková hodnota majetku : 329.311.712,26 Kč
<br> Odpisy do konce roku 2016: 85.481.104,27 Kč
<br>
<br> Účet 022 – Samostatné hmotné movité věci a soubory – výše 26.590.087,71 Kč
<br> Účet 028 – Drobná dlouhodobý majetek – výše 8.412.184,27 Kč
<br> Účet 032 – Kulturní předměty – 58.943,80 Kč
<br> Účet 036 – Majetek určený k prodeji – chata Kabáty č.41 v celkové hodnotě: 120.000,--
<br> V roce 2016 byla nemovitost oceněna reálnou hodnotou- ke dni 31.12.2017 nebyla prodána <.>
<br> Účet 042 – Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek vykazuje zůstatek v celkové výši
<br> 50.492.136,89 Kč.Představuje rozpracované investice,které mají dlouhodobý charakter
<br> nebo budou v roce 2018 dokončeny a zaevidovány do majetku města – významnou částku
<br> tvoří dostavba jídelny + školičky v areálu základní školy Jílové u Prahy <.>
<br>
<br> Účet 031 – Pozemky – vykazuje zůstatek ve výši 206.366.491,95 Kč a reprezentuje hodnotu
<br> pozemků včetně dřevní hmoty <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Pozemky jsou analyticky rozčleněny do čtyř skupin na tyto pozemky:
<br> 031200 – lesní pozemky 151.262.191,10
<br> 031300 – zahrady,pastviny,louky,rybníky 5.340.336,27
<br> 031400 – zastavěná plocha 33.603.024,31
<br> 031500 – ostatní plocha 16.160.940,27
<br> Analyticky jsou zaúčtovaná věcná břemena k příslušným analytickým účtů účtu 031 <.>
<br>
<br> Účet 069 – účetní hodnota akcií města – 7.851.134,-- Kč
<br> Účtem 315700 prochází nájemné placené na 20 let předem /nástavby/,účtované proti účtu
<br> 455 – Dlouhodobé přijaté zálohy v celkové výši 425.385,-- Kč v organizačním členění podle
<br> jednotlivých subjektů.Na účtu 455 - jsou zachyceny i přijaté kauce na pronájem jak bytových
<br> tak nebytových prostor v celkové výši 89.183,55 Kč <.>
<br>
<br> Na účtu 315 jsou evidovány ostatní pohledávky: 1.103.306,50 Kč.V roce 2017 byly účtovány
<br> opravné položky za celé období – přes účet 192 a a 194 <.>
<br> Poplatky ze psů 1.200,-- Kč
<br> Poplatky popelnice 100.468,-- Kč
<br> Pohledávky exekuce 369.703,-- Kč
<br> Nástavba 315700 425.385,-- Kč
<br> Penále z Food festivalu 15.550,50 Kč
<br> KPP – přestupky /10let/ 191.000,-- Kč
<br>
<br>
<br> Účet 314 ve výši 623.280,11 Kč
<br> Zahrnuje poskytnuté zálohy na el.energii,plyn a zálohy na odbornou literaturu <.>
<br>
<br>
<br>
<br> Vyfakturované služby,případně prodej – neuhrazené pohledávky jsou vedeny na účtu 311 –
<br> Odběratelé ve výši 1.137.028,96 Kč
<br> Dlužné nájemné byty 4.576,-- Kč
<br> Dlužné nájemné nebyty - 7.201,04 Kč
<br> Dlužné nájemné pozemky 53.280,-- Kč
<br> Neuhrazené faktury HČ 145.734,-- Kč
<br> Neuhrazené faktury VHČ 326.640,-- Kč
<br> Nájem vila Hacák 590.000,-- Kč
<br> Nájem čp.23 – kavárna 24.000,-- Kč
<br>
<br> Účet 346 – Pohledávky za vybranými vládními institucemi – 5.550,-- Kč
<br> Sociální pohřeb ve výši 5.550,-- Kč – dosud nevyřešeno – není ukončeno dědické řízení <.>
<br>
<br> Účet 381 – Náklady příštích období ve výši 347.950,97 Kč <.>
<br> Faktury,které byly přijaty v roce 2017 – nákladově patří do roku 2018 – jedná se především o
<br> předplatné časopisů a periodik <.>
<br>
<br> Účet 388 – Dohadné účty aktivní – 12.027.800,--Kč
<b...