Krajský úřad Ústeckého kraje
<br> Velká Hradební 3118/48,400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly
<br> JID: 8451/2018/KUUK Jednací čislo.: 493/KON/2017
<br> Stejnopis č.1
<br> ZPRAVA o výsledku přezkoumání hospodaření obec český Jiřetín,ič: 00265870,za rok 2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno doručením oznámení dne 19.7.2017 <.>
<br> Přezkoumání se uskutečnilo v obci český Jiřetín se sídlem český Jiřetín 171,436 01 Litvinov 1 ve dnech:
<br> - 4.9.2017
<br> - 13.4.2018
<br> na základě š 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích <.>
<br> Přezkoumání vykonala kontrolní skupina:
<br> - Ing.Věra Pelikánová — kontrolor pověřený řízením přezkoumání - lng.Gabriela Silínková — kontrolor (pouze dne 4.9.2017) - Bc.XXXXXXX XXXXXXXXX — kontrolor (pouze dne XX.X.XXXX)
<br> Zástupci územního samosprávného celku:
<br> - Věra Ličková — starostka obce - XXXXXX XXXXXXXXX - účetní obce - XXXXXXX XXXXXXXX - místostarosta obce
<br> Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to vsouladu s 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů:
<br> a) b)
<br> C) d)
<br> e)
<br> f)
<br> 9)
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků,<.> finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
<br> náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
<br> peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami <,>
<br> finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví,hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Předmětem přezkoumání dále je dle 5 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.:
<br> nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku,nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek,zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu <,>
<br> stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
<br> ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
<br> zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob,zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
<br> účetnictví vedené územním celkem <,>
<br> ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední
<br> 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání se podle ustanovení 5 3 zákona č.420/2004 Sb.ověřuje z hlediska:
<br> a)
<br> dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy,zejména předpisy
<br> o finančním hospodaření územních celků,o hospodaření s jejich majetkem <,>
<br> o účetnictví a o odměňování <,>
<br> souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použní
<br> věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Strana 2 (Celkem 7)
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> I.Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Návrh rozpočtu
<br> — zpracován dle rozpočtové skladby,zveřejněn na fyzické i elektronické úřední desce od 18.10.2016 do 9.11.2016
<br> Rozpočtová opatření
<br> — RO č.1 schváleno 20 dne 19.4.2017,zveřejněno na elektronické úřední desce dne 24.4.2017,- RO č.2 schváleno ZO dne 23.8.2017,zveřejněno na elektronické úřední desce dne 29.8.2017 <.>
<br> Rozpočtový výhled
<br> - zpracován na rok 2017 až 2018,zveřejněn na elektronické úřední desce dne 15.3.2017 <.>
<br> Schválený rozpočet
<br> — rozpočet na rok 2017 schválen 20 dne 9.11.2016,zveřejněn na elektronické úřední desce od 9.11.2017,závaznými ukazateli stanoveny paragrafy rozpočtové skladby <.>
<br> Závěrečný účet
<br> — návrh závěrečného účtu zveřejněn na fyzické i elektronické úřední desce od 14.4.2017 do 21.6.2017,schválen 20 dne 21.6.2017,s výrokem "Bez výhrad" včetně zprávy o přezkoumání hospodaření obce za rok2016,schválený závěrečný účet zveřejněn dne 21.6.2017 <.>
<br> Bankovní výpis
<br> - zůstatky bankovních výpisů KB a ČNB k 30.6.2017 a k 31.12.2017 souhlasí s účetním z...