v_.:2 i
<br> & Kraj ský úřad Jihomoravského kraje
<br> ""I',F_i!
<br> A.-.zdf-\ _ ' ""“"- Odbor kontrolní a právní - oddělení přezkumu obcí
<br> Žerotínovo nám.3 601 82 Brno
<br> spZn.: s - JMK 80019/2017 OKP C.j.: JMK.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>.<.>./2018
<br> ZPRÁVA o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> obec ŠTĚCHOV,okres Blansko
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření,které proběhlo dne 7.září 2017 a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření,které se uskutečnilo dne 29.května 2018.Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích a v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
<br> samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání
<br> hospodaření) <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: Qbecní úřad Štěchov Stěchov 29,679 71 Lysice
<br> Přezkoumání vykonal: Kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing.XXXXX XXXXXXXXX
<br> Kontrolor: XXXXX XXXXXXX
<br> Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu X X zákona o přezkoumávání hospodaření vydal JUDr.XXXXX XXXXX,Ph.D.— vedoucí odboru kontrolního a právního Kraj ského úřadu
<br> Jihomoravského kraje <.>
<br> Při přezkoumání byli přítomni: Mgr.Věra Knotková - XXXXXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXX,Ing.- účetní
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou oblasti hospodaření uvedené v 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření,posouzené podle hledisek uvedených V 5 3 tohoto zákona.Přezkoumání hospodaření bylo vykonáno výběrovým způsobem <.>
<br> Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br> Podle ustanovení š 2 odst.3 zákona o přezkoumávání hospodaření nebyly předmětem přezkoumání údaje,na které se vztahuje povinnost mlčenlivosti podle daňového řádu <.>
<br> Přezkoumání hospodaření bylo zahájeno dne 2.srpna 2017,a to doručením písenmého oznámení územnímu celku nejpozději 5 dnů přede dnem realizace výkonu přezkoumání <.>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> I.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky uvedené V ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedostatků V členění dle ustanovení 5 2 odst,1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> 5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků - Rozpočet obce Štěchov na rok 2017 byl zastupitelstvem obce schválen dne 8.12.2016,a to v celkovém objemu příjmů ve výši 1.789.800,- Kč,V celkovém objemu výdajů ve výši 2.889.800,- Kč a v celkovém objemu financování ve výši 1.100.000,- Kč.Dle předložené Evidence rozpočtových opatření obce Štěchov za rok 2017 byl takto schválený rozpočet obce k datu 30.6.2017 upraven celkem dvěma rozpočtovými opatřeními,a to Rozpočtovým opatřením č.1/2017 se změnou příjmů a výdajů V celkové výši 41.000,- Kč,schváleného v zastupitelstvu obce dne 6.4.2017,a dále Rozpočtovým opatřením č.2/2017 se změnou příjmů a výdajů v celkové výši 27.000,- Kč,schváleného V zastupitelstvu obce dne 1.6.2017.Podle takto předložených rozpočtových opatřeních byla změna celkového objemu příjmů a výdajů rozpočtu schválena v celkové výši 68.000,- Kč.Kontrolou Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků (FIN 2-12),sestaveného ke dni 30.6.2017,bylo zjištěno,že rozpočet po změnách k uvedenému datu činil v celkovém objemu příjmů výši 1.917.800,- Kč,v celkovém objemu výdajů výši 3.017.800,- Kč a v celkovém objemu financování výši 1.100.000,- Kč.Dle výše uvedeného byla tedy změna celkového objemu příjmů a výdajů provedena v celkové výši 128.000,- Kč,tj.0 60.000,- Kč vyšší,než bylo zastupitelstvem obce schváleno.Uvedený rozdíl byl proveden v rámci rozpočtového opatření č.2/2017,které bylo zastupitelstvem obce schváleno ve výši 27.000,- Kč,avšak ve skutečnosti bylo provedeno ve výši 87.000,- Kč.Obec nepostupovala v souladu s ustanovením 5 109 odst.3 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích,podle kterého mj.obecní úřad v samostatné působnosti plní úkoly,které mu uložilo zastupitelstvo obce nebo rada obce <.>
<br> II.Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny následující chyby a nedostatky,které nemají závažnost nedostatků uvedených v ustanovení 5 10 odst.3 písm.c) zákona o přezkoumávání hospodaření <.>
<br> Přehled zjištěných chyb a nedostatků v členění dle ustanovení 5 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření:
<br> $ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem - V rámci inventarizace účetní jednotky k 31.12.2017 byly předloženy inventurní soupisy účtů 081 - Oprávky ke stavbám,082 - Oprávky k samostatným hmotným movitým věcem a souborům hmotných movitých věcí,088 — Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku,388 - Dohadné účty aktivní,403 - Transfery na pořízení dlouhodobého majetku,388 - Dohadné účty aktivní,389 - Dohadné účty pasivní,které neobsahovaly přílohy 5...