Vídeňská 89,639 00 Brno,Tel.: +420 543 243 108
<br>
<br> ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky <,>
podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů
a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných
celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon č.420/2004 Sb.“) <.>
<br>
<br>
pro dobrovolný svazek obcí
<br> Mikulovsko
IČO 70419027
<br> za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br>
<br>
I.Všeobecné informace
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen územní celek“):
XXXXX XXXXXX,předseda dobrovolného svazku obcí Mikulovsko (dále také DSO)
<br> Auditorská společnost:
AUDIT-DANĚ,spol.s r.o.Vídeňská 89,639 00 Brno,IČ 64510727 <,>
osvědčení Komory auditorů ČR číslo 198 <.>
<br> Jména osob provádějících přezkoumání územního celku: Ing.XXXXX XXXXXXXXX
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku: XXXXX XXXXXXX,DiS <.>
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání DSO Mikulovsko:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření DSO Mikulovsko v souladu s ustanovením § 4
odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením § 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně
některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br>
1
<br>
<br>
<br>
Místo přezkoumání: V sídle účetní DSO,obci Bavory
Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
Přezkoumání hospodaření na místě proběhlo dne 10.5.2018,zpráva byla dokončena dne 28.5.2018
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření DSO Mikulovsko auditorskou společností:
<br> • První činnost,která byla ověřovací zakázka zahájena a den provedení:
Odeslání požadavku na doklady na přezkoumání hospodaření dne 12.4.2018 <.>
<br> • Poslední činnost,na ověřovací zakázce předcházející vyhotovení zprávy a den provedení:
Dokončení kontroly návrhu závěrečného účtu za rok 2017 dne 28.5.2018 <.>
<br>
II.Předmět přezkoumání hospodaření
Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním
hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb.<,>
o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br>
a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti DSO <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi
<br> dvěma nebo více územními celky (DSO),anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze
<br> zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům
<br> obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a k dalším osobám <.>
<br> Operace uvedené pod body b),c),d),f) se podle informací DSO v roce 2017 neuskutečnily <.>
<br>
Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb <.>,jsou dále oblasti:
<br>
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví DSO <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří DSO <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných
<br> orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek,ve znění
pozdějších předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku DSO <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <.>
i) ověření poměru dluhu DSO k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního
<br> předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost <.>
<br> Operace uvedené pod body b),e),f) a g) se podle informací DSO v roce 2017 neuskutečnily
a v průběhu přezkoumání hospodaření nebyly nalezeny <.>
<br>
<br> Zpráva o přezkoumání hospodaření za rok 2017 Zpracoval: AUDIT – DANĚ,spol.s r.o <.>,auditor č.198
<br>
<br>
<br>
<br> III.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 5 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje
z hlediska:
<br>
a) dodržování povinnosti stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
d) věcné a formální správnosti do...