JSKY URAD PLZENSKEHO KRAJE
<br> IREKONOMICKÝ
<br> ELENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ oeci A KONTROLY.<.>.<.>.„.lpova 18,306 13 Plzeň
<br> Výtisk č.1
<br> Čj: Ekmssom?
<br> 'Zpráva o výsledku přezkoumání nospodaření USC DSO Mikroreg.Nepomucko,ICO: 68783922 za rok 2017
<br> Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech:
<br> 09.10.2017 17.05.2018
<br> na základě zákona č.420/2004 Sb <.>,opřezkoumávánl hospodaření územních samoeprávných celků a dobrovolných svazků obci <.>
<br> Místo provedení přezkoumání: OÚ DSO Mikroreg.Nepomucko NámA Němejce 63,335 20 Nepomuk
<br> Přezkoumané období: 1.1.2017 - 31.12.2017
<br> Přezkoumání vykonaly: - kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Ing.XXXXXXXXX XXXXXXXXXXX - kontrolorky:
<br> - lng.XXXXXXX XXXXXXX
<br> Při přezkoumání byli přítomni: - XXXXX Molejzík - manažer DSO
<br> A.Přezkoumané písemnosti
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 9 2 odst.1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým Způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu:
<br> Druh písemnosti
<br> Popis písemnosti
<br> Bankovní výpis říjen — prosinec 2017 Evidence majetku k 31.12.2017 Faktura říjen - prosinec 2017 Hlavní kniha k 31.12.2017 Inventumí soupis majetku k 31.12.2017
<br> a závazků
<br> Kniha došlých faktur k 31-12.2017
<br> Kniha odeslaných faktur !( 31.12.2017
<br> Pokladní doklad
<br> říjen - prosinec 2017
<br> Pokladní kniha (deník)
<br> říjen - prosinec 2017
<br> Příloha rozvahy k 31.12.2017
<br> Rozvaha k 31.12.2017
<br> Účetní deník k 31.12.2o17
<br> Účetní doklad říjen - prosinec 2017
<br> Účtový rozvrh platný pro rok 2017
<br> Výkaz pro hodnocení k 31.12.2017
<br> plnění rozpočtu
<br> Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2017
<br> Dohody o provedení 11: 31.12.2017
<br> práce
<br> Dokumentace k veřejným Dokumentace zakázky malého rozsahu - "Separace zakázkám bioodpadů v DSO Mikrowvgion Nepomucko —
<br> kompostéry"
<br> Zápisy zjednání orgánů dobrovolných svazků obcí
<br> zápis VH ze dne 21.11.2017
<br> B.Zjištění z konečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC DSO MikroregNepomucko: nebyly zjištěny chyb! a nedostatky <.>
<br> C.Závěr
<br> I.Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných
<br> a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky
<br> byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky:
<br> 2
<br> Předmět: Zákon č.4202004 Sb.5 2 odst.1 písm.a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací.týkajících se rozpočtových prostředků
<br> Právní předpis: Zákon č.2620006 Sb <.>,zákoník práce,ve znění pozdějších předpisů
<br> - 5 153 odst.1 — Zaměstnavatel před započetím pracovní cesty písemně neurčí! podmínky ovlivňující poskytování a výši cestovních náhrad (doba pracovní cesty.místo nástupu & ukončení cesty,místo plnění pracovních úkolů,způsob dopravy a ubytováno.(napraveno) Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů bylo zjištěno,že na cestovních příkazech chybí podpis a datum odpovědně osoby před zahájením pracovní cesty <.>
<br> - (splněno dne: 09.10.2017) — - - 5 163 odst.1 - Zaměstnavatel neposkytl zaměstnanci za pracovní cestu stravné.(napraveno) Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů a cestovních příkazů bylo zjištěno,že ačkoliv byl zaměstnanec na pracovní cestě prokazatelně déle než 5 hodin.nebylo mu proplaceno stravné <.>
<br> - (splněno dne: 09.10.2017) -.- 5 163 odst.1 — Zaměstnavatel neposkytl zaměstnanci za pracovní cestu stravné.(napraveno) Nedostatek: Kontrolou pokladních dokladů a cestovních příkazů bylo zjištěno.že v mnoha případech neni na CP uveden čas nástupu a čas ukončení pracovní cesty (nelze určit nánokovou sazbu stravného) <.>
<br> - (splněno dne: 09-10.2017) - <.>
<br> Předmět: Zákon č.42012004 Sb.5 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: čús č.201 - 710 (s 36 odst.1 zákona o účetnictví) — ČUS č.710 bod 6.- Uzemní celek nedodržel postup účtování o dlouhodobém hmomém majetku.(napraveno)
<br> Nedostatek: Kontrolou výkazů a účetních dokladů bylo zjištěno,že DSO zaúčtoval na výdajích investiční dotací,ačkoliv pořízený majetek zařadil na účet 028 - DDHM.— (splněno dne: 09.10.2017) - <.>
<br> nebyly zjištěny závažně chyby a nedostatky <.>
<br> b) při dílčím přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky <.>
<br> ll.Při přezkoumání hospodaření ÚSC DSO Mikroreg.Nepomucko za rok 2017
<br> Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (5 10 od_st_.3 písm.a) zákona č.420l2004 Sb.)
<br> III.Při přezkoumání hospodaření ÚSC DSO Míkroreg.Nepomucko za rok 2017
<br> Neuvádí se zjištěná rizika dle 5 10 odst.4 písm.a) zákona č.420l2004 Sb <.>
<br> IV.Pň přezkoumání hospodaření ÚSC DSO Mikroreg.Nepomucko za rok 2017
<br> Byly zjištěny dle 5 10 odst.4 písm.b) zákona č.420l2004 Sb.následující
<br> ukazatele:
<br> a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,27 %
<br> b) podíl závazků na r...