Kontrola hospodaření - Školní jídelna a vývařovna Přerov nad Labem
<br>.Kontrolované období: _ „„
<br> - XXX XXXX — zběžně kontrola výsledků,odsouhlasení na report sestrojený Finančním výborem
<br> Kontrola hospodaření byla provedena během schůzky 6.12.2017 Schůzky se účastnití:
<br> Za obec:
<br> XXXXXXXX XXXXXXXXXX,XXXX XXXXX <,>
<br> Za Škoiní jídelnu (dále ŠJ):
<br> Petra Jírova (ředitelka),XXXX XXXXXXXXXX (účetní)
<br> Před započetím kontroly obdržel finanční výbor (FV) kompletní přehled položek zaúčtovaných za 9.měsíců 2017 z účetního systemu Pohoda.Na základě těchto dat sestrojil FV report s přehledem vývoje dat po měsících a porovnání aktuálního období s předchozím rokem.Zároveň prosel položky a překontroloval správnost zaúčtování.Report viz příloha 1 <.>
<br> Byly předloženy výkazy za první 3G 2017 <.>
<br> Účtovaně doklady maji v systému Pohoda s popiskem s uvedením účelu <.>
<br> Používané systémy: Pohoda — vedení účetnictví Vema — tvorba výkazů - zasíláno na „kraj" — výkaz PD4
<br> SW Barda - pro řízeníjídelny
<br> Pokladna:
<br> — Kontrola pokladních dokladů — číselná řada je konzistentní,doklady řádně zaevidovaně <.>
<br> — V excelu se evidují pohyby v pokiadně a jednou měsíčně se pohyby proúčtují.Následně paní účetní vytiskne doklad o zaúčtování „Pokladní knihu" a na tento doklad je kontrošován skutečný stav pokladny <.>
<br> - Výdajově pokladní dokladyjsou evidovány v šanonu chronologicky s přiloženým originální dokladem za nákup zboží a služeb <.>
<br> — Příjmově pokladní doklady se nevystavují,příjmy se evidují v ručně vyplňovaně tabulce <.>
<br> - inventura poklad nyje prováděna vždy ke konci čtvrtletí <.>
<br> - Systém zavedený v oblasti správy pokladny,především v případě příjmů finanční hotovosti do pokladny,je z pohledu FV měně transparentní vzhledem k absenci příjmových dokladů <.>
<br> Přijaté faktury:
<br> — Kontrola přijatých faktur — kontinuita číselně řady účetních dokladu je konsistentní.Nebyly shledány žádne nepřesnosti v účtování <.>
<br> Majetek:
<br> - Majetek evidován v excelu.Majetek pořízený z dotací eviduje obec.----- Potřebu obnovymajetku hlásí ŠJna obec,která případně obnovu zajistí ve-spolupráci se ŠJ.— ŠJ upozorňuje na nutnost v dohledné době začít řešit obnovu některého staršího majetku v rámci vybavení kuchyně.ŠJ předloží v případě potřeby obci návrh obnovy jednotlivých vybavení.Aktuáíně je nutné dořešit vstupní dveře dojideiny <.>
<br> Bankovní vý pisy: - Využívány dva účty v Poštovní spořitelně - Manuální účtování banky— příchozí platby (za děti) jsou manuálně párovány bez jasného párovacího znaku v systému na řízeníjídeiny.Následně jsou platby účtovány proti pohledávce za stravné v účetním systemu <.>
<br> Zásoby:
<br> - Od roku 2015 vše přes sklad.V účetním systému se účtuje o fakturách hodnotově,vjídelním systému se sledují položkově zásoby a výdej zásob ze skladu.Na konci účetního období se pravidelně kontroluje stav zásob v účetním a jídelním systému.Případné rozdíly se dohledávají <.>
<br> - K aktuálnímu způsobu účtování nemá FV připomínky <.>
<br> Směrnice
<br> - Směrnice evidovány v šanonech (BOZP a PO) — školení jsou zajištěna externí společností,která je zodpovědná iza aktualizace směrnic <.>
<br> — Aktuálnost směrnic je tedy zajištěna a směrnicejsou přehledně vedeny <.>
<br> - K proškolení ohiedně BOZP,PO a HACP existuje vždy podepsaný dokument o účasti na školení
<br> Požadavek'SJ požaduje řešit situací v rámci údržby úpravny vody.V současné době údržbu zajišťují pracovnice SJ bez spoluúčasti školy.Obec zajišt'uje laboratorní rozbory vody.Voda je pitná.Je třeba nastavit a popsat proces správy úpravny vody ve spolupráci s obcí a školou <.>
<br> Účetnictvíje vedeno pečlivě,dokladyjsou v účetním systému s uvedeným popiskem druhu dokladu.Výše nákladů je vjednotiivých letech srovnatelná.Nárůst výnosů koresponduje s nárůstem nákladů <.>
<br> ceny či podmínek nákupu <.>
<br> Ostatní: - Platby na provoz od obce požaduje ŠJ zasílat vždy na začátku každého kvartálu,do desátého dne prvního měsíce kvartálu.- Revize elektroinstalace — velkou revizi provádět periodicky v režii obce.ŠJ se spojí s obcí a nastaví tento proces - Report na měsíční bázi = podklad pro report,přehled položek,bude na FV zasílán ŠJ na měsíční bázi <.>
<br> V Přerově nad Labem 6.12.2017
<br> XXXXXXXX XXXXXXXXXX — za obec XXXXX XXXXXX — za školní jídelnu
<br> Kontrola hospodaření - škola Přerov nad Labem
<br> Kontrolované období: — Rok 2016 a 1-10/2017 — zběžná kontrola výsledků,odsouhtasení na report sestrojený Finančnirmvýborem.<.> i „.<.>.<.>.-.<.> ___.<.>.<.> „._.*.„„že - kontrola dokladů,účtování položek na příslušné účty,majetek,evidence směrnic ' - - -
<br> Kontrola hospodaření byla provedena během schůzky: 1) dne 11.12.2017 od 15:00
<br> Schůzky se účastnili:
<br> Za obec:
<br> XXXXX XXXXXXX
<br> Za školu:
<br> Mgr.Yveta Hrušková (ředitelka)
<br> Mgr.Jitka Miianiaková (zástupce ředitelky)
<br> XXXX XXXXXXX (hospodář)
<br> Před započetím kontroly obdržel finanční výbor (FV) kompletn...