Ing.XXX XXXXXXXXX
auditorka,zapsaná u Komory auditorů ČR
číslo oprávnění 1338
Galandova 1240
163 00 Praha 6
tel.: 603814749,e-mail : neuzilovaeva@seznam.cz
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> ZPRÁVA AUDITORA
<br>
<br> o výsledku přezkoumání hospodaření
<br>
<br> Obce Zálezlice
<br>
<br> Obecní úřad 111,277 45 Chlumín,okres Mělník
<br>
<br> ke dni 31.12.2017
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření byla
zpracována zejména podle těchto předpisů:
<br> zákon č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění
pozdějších předpisů
auditorský standard č.52 a další relevantní předpisy,vydané Komorou
auditorů ČR
§ 42 zákona č.128/2000Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
§ 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
Další zákony a předpisy,uvedené v příloze A – Přehled právních předpisů
<br>
Identifikační údaje územního samosprávného celku
<br> Název subjektu: obec Zálezlice
<br> Sídlo subjektu: Obecní úřad 111,277 45 Chlumín,okres Mělník
<br> Identifikační číslo: 00237353
<br>
Příjemce zprávy: zastupitelstvo obce Zálezlice,zastoupené
<br> starostou,panem Jiřím Čížkem
<br>
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření byla
zpracována za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
Místo přezkoumání: obecní úřad Zálezlice
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
<br> Přezkoumání hospodaření proběhlo od 5.3.2018 do 6.3.2018
<br>
<br>
<br> Zpracovala: Ing.XXX XXXXXXXXX,auditorka,č.oprávnění XXXX
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> I.Předmět přezkoumání hospodaření:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou,podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č <.>
420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst <.>
2 a 3 zákona č.250/2000Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění
pozdějších předpisů,a to
<br>
- plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků
<br> - finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
- peněžní operace,týkající se sdružených prostředků,vynakládaných na základě
<br> smlouvy mezi dvěma nebo více územními samosprávnými celky nebo na základě
smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
<br> - finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
- hospodaření a nakládání s prostředky,poskytnutými z Národního fondu a dalšími
<br> prostředky ze zahraničí,poskytnutými na základě mezinárodních smluv
- vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů a
<br> rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám
- nakládání s majetkem územního samosprávného celku
- nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž územní samosprávný celek
<br> hospodaří
- zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
<br> přezkoumávaných orgánem veřejného dohledu podle zákona 137/2006 Sb <.>,o
veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů
<br> - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi
- ručení za závazky fyzických a právnických osob
- zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob
- zřizování věcných břemen k majetku územního samosprávného celku
- účetnictví územního samosprávného celku
<br>
II.Hlediska přezkoumání hospodaření:
<br> Předmět přezkoumání (viz bod I.této zprávy) podle ustanovení § 3 zákona 420/2004
Sb <.>,se ověřuje z hlediska:
<br>
a/ dodržování povinností,stanovených zvláštními právními předpisy
b/ souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
c/ dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
jejich použití
d/ věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích
<br>
Právní předpisy,použité při přezkoumání hospodaření,pokrývající výše uvedená hlediska
jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> III.Definování odpovědnosti:
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání hospodaření a jeho zobrazení
v účetních a finančních výkazech je odpovědný územní samosprávný celek <.>
Mojí úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o
výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem zpracovala v souladu
<br>
<br> s platnými zákony a předpisy,citovanými výše.Podle těchto předpisů jsem povinna
dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abych získala
přiměřenou jistotu o XXX,že hospodaření obce Zálezlice je v souladu s hledisky přezkoumání
hospodaření (viz bod II.této zprávy)
<br> IV.Rámcový rozsah prací:
Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření obce Zálezlice byly použity postupy ke
shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy jsou svým
rozsahem menší než u zakázky,poskytující přiměřenou jistotu a jsou auditorem aplikovány na
základě jeho odborného úsudku,včetně vyhodnocení rizik a významných chyb a nedostatků...