Ing.XXX XXXXXXXXX
auditorka,zapsaná u Komory auditorů ČR
číslo oprávnění 1338
Galandova 1240
163 00 Praha 6
tel.: 603814749,e-mail: neuzilovaeva@seznam.cz
<br> r
<br> ZPRAVA AUDITORA
o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> obce Petříkov
<br> Petříkov 61,251 69 Velké Popovice
<br> ke dni 31.12.2017
<br>
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření byla
zpracována zejména podle těchto předpisů:
<br> zákon č.299/20 16 Sb <.>
auditorský standard č.52 a další relevantní předpisy,vydané Komorou
auditorů ČR
§ 42 zákona č.128/2000Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů
§ 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních
samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí
Další zákony a předpisy,uvedené v příloze A - Přehled právních předpisů
<br> Identifikační údaje územního samosprávného celku
<br> Název subjektu: obec Petříkov
<br> Sídlo subjektu: Petříkov 61,251 69 Velké Popovice
<br> Identifikační číslo: 00240591
<br> Příjemce zprávy: zastupitelstvo obce Petříkov,zastoupené
starostou,panem Milošem Kačírkem
<br> Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření byla
zpracována za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
Místo přezkoumání: obecní úřad Petříkov
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření provedeno:
Přezkoumání hospodaření proběhlo od 10.5.2018 do 11.5.2018
<br> Zpracovala: Ing.XXX XXXXXXXXX,auditorka,č.oprávnění XXXX
<br>
<br> I.Předmět přezkoumání hospodaření:
Předmětem přezkoumání hospodaření jsou,podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č <.>
<br> 420/2004 Sb <.>,údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst <.>
2 a 3 zákona č.250/2000Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů ve znění
pozdějších předpisů,a to
<br> plnění příjmů a výdajů rozpočtu,včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových
prostředků
finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů
peněžní operace,týkající se sdružených prostředků,vynakládaných na základě
smlouvy mezi dvěma nebo více územními samosprávnými celky nebo na základě
smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami
finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví
hospodaření a nakládání s prostředky,poskytnutými z Národního fondu a dalšími
prostředky ze zahraničí,poskytnutými na základě mezinárodních smluv
vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů a
rozpočtům obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám
nakládání s majetkem územního samosprávného celku
nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž územní samosprávný celek
hospodaří
zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů
přezkoumávaných orgánem veřejného dohledu podle zákona 137/2006 Sb <.>,o
veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů
sta v pohledávek a závazků a nakládání s nimi
ručení za závazky fyzických a právnických osob
zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob
zřizování věcných břemen k majetku územního samosprávného celku
účetnictví územního samosprávného celku
<br> II.Hlediska přezkoumání hospodaření:
Předmět přezkoumání (viz bod I.této zprávy) podle ustanovení § 3 zákona 420/2004
<br> Sb <.>,se ověřuje z hlediska:
a/ dodržování povinností,stanovených zvláštními právními předpisy
bl souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem
ci dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek
jejich použití
dl věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích
Právní předpisy,použité při přezkoumání hospodaření,pokrývající výše uvedená
hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> III.Definování odpovědnosti:
Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání hospodaření ajeho zobrazení
<br> v účetních a finančních výkazech je odpovědný územní samosprávný celek <.>
Mojí úlohou je,na základě provedeného přezkoumání hospodaření,vydat zprávu o
<br> výsledku přezkoumání hospodaření.Přezkoumání hospodaření jsem zpracovala v souladu
s platnými zákony a předpisy,citovanými výše.Podle těchto předpisů jsem povinna
dodržovat etické normy a naplánovat a provést přezkoumání hospodaření tak,abych získala
přiměřenou jistotu o XXX,že hospodaření obce Petříkov je v souladu s hledisky přezkoumání
hospodaření (viz bod II.této zprávy)
<br>
<br> IV.Rámcový rozsah prací:
Za účelem vykonání přezkoumání hospodaření obce Petříkov byly použity postupy ke
<br> shromáždění dostatečných a vhodných důkazních informací.Tyto postupy j sou svým
rozsahem menší než u zakázky,poskytující přiměřenou jistotu ajsou auditorem aplikovány na
základě jeho odborného úsudku,včetně vyhodnocení rizik a významných chyb a nedostatků <.>
Při vyhodnocování těchto rizik jsem vzala v úvahu vnitřní kontrolní systém obce Petříkov <.>
Použité postupy zahrnovaly výběrový způsob šetření a významnost jednotlivých skutečností <.>
<br> Seznam ověřovaných dokladů je uveden v příloze B,která je nedílnou součástí této
zprávy <.>
<br> V.ZÁVĚ...