ZPRÁVA AUDITORA o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> dobrovolného svazku obcí Dobrovolný svazek obcí Severovýchod za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br> 29.března 2018
<br> |.Všeobecné informace
<br> Územní samosprávný celek,u něhož bylo provedeno přezkoumání hospodaření:
<br> Název:
<br> Sídlo:
<br> Identifikační číslo:
<br> Právní forma:
<br> Zpráva auditora je určena:
<br> Ověřovane období:
<br> Kontrolu provedli:
<br> Auditorské společnost:
<br> Auditor:
<br> Asistenti auditora:
<br> Místo provádění přezkoumání:
<br> Období provádění přezkoumání:
<br> Zahájení kontroly (úkon):
<br> Ukončení kontroly (úkon):
<br> Rozdělovník:
<br> Výtisk č.1 - 3:
<br> Výtisk &.4:
<br> Dobrovolný svazek obcí Severovýchod
<br> Havlíčkova 1398 <,>
<br> 697 01 Kyjov
<br> 46 93 70 05
<br> Dobrovolný svazek obcí
<br> Valné hromadě DSO Severovýchod <,>
<br> Havlíčkova 1398,697 01 Kyjov zastoupené předsedou Mgr Františkem Luklem,MPA
<br> 1.leden 2017 až 31.prosinec 2017
<br> AUDIT Brno spol.sr.o <.>
<br> Příkop 6 <,>
<br> 602 00 Brno
<br> Oprávnění KA ČR č.373
<br> Ing.XXXXXXXX XXXXX,oprávnění KA ČR Č.XXXX
<br> XXXXXX XXXXXX,MSc.Úřad Města Kyjov Masarykovo náměstí XX,Kyjov 697 01
<br> říjen 2017,březen 2018
<br> (4.10.2017) - Projednání plánu přezkumu s vedoucím finančního odboru Městského úřadu Kyjov
<br> (13.3.2018) —Jednání o závěrech přezkumu s vedoucím finančního odboru Městského úřadu Kyjov
<br> DSO Severovýchod,Havlíčkova 1398,697 01 Kyjov:
<br> AUDIT Brno spol.s r.o <.>
<br> II.Předmět přezkoumání hospodaření
<br> Provedli jsme přezkoumání hospodaření Dobrovolného svazku obcí Severovýchod (Dále jen „DSO Severovýchod“),Havlíčkova 1398,697 01 Kyjov za rok 2017 podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů,auditorskěho standardu č.52,dalších relevantních předpisů vydaných Komorou auditorů České republiky,podle ustanovení 5 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění pozdějších předpisů nebo podle ustanavení & 38 zákona č.131/2000 Sb <.>,o hlavním městě Praze a podle ustanovení 5 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále XXX XXXXX č.XXX/XXXX Sb.) <.>
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení 5 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb.<.> údaje o ročním hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle 5 17 odst.2 a 3 zákOna č.250/2000 Sb,<.> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků;
<br> bi finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů;
<br> c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku;
<br> dj peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami;
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví.f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými : Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv,-
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů <,>
<br> k rozpočtům obcí,k jiným rozpočtúm,ke státním fondům a k dalším osobám.Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením & 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku;
<br> b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek;
<br> c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona č.137/2006 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších předpisů;
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi;
<br> ej ručení za závazky fyzických a právnických osob;
<br> tj zastavování movitých a nemovitých věci ve prospěch třetích osob;
<br> 3) zřizování věcných břemen k majetku územního celku;
<br> h) účetnictví vedené územním celkem <.>
<br> IQ
<br> Ill.Hlediska přezkoumání hospodaření
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení 9 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod ll.této zprávy) se ověřuje z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <.>
<br> bj souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
<br> :) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
<br> d) věcně a formální správností dokladů o přezkoumávaných operacích <.>
<br> Právní předpisy použíté při přezkoumání hospodaření pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v příloze A,která je nedílnou součástí této zprávy <.>
<br> IV.Definování odpovědností
<br> Za hospodaření,které bylo předmětem přezkoumání,a za jeho zobrazení vúčetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán DSO Severovýchod <.>
<br> Naší úlohou je,na základě provedeného přezkou...

Dobrovolný svazek obcí Severovýchod Havlíčkova 1398/49a,697 01,Kyjov,ČR IČ: 46937005
<br> Návrh závěrečného účtu za rok 2017
<br> 1.Plnění rozpočtu
<br> Hospodaření DSO Severovýchod se řídilo v roce 2017 schváleným rozpočtem,který byl koncipován jako přebytkový s objemem příjmů ve výši 2,349.300 Kč a výdajů ve výši 1,757.300 Kč.Celý rozdíl ve výši 592.000 Kč byl určen k ponechání na bankovním účtu.V průběhu roku byl rozpočet upraven třemi rozpočtovými opatřeními s výsledkem zvýšení příjmů na 2,486.000 a výdajů na 2.059.000 Kč.Rozpočtová opatření se týkala především projektu Centra společných služeb a přípravy projektu Kompostárna Těmice - neutralizace pachového znečištění <.>
<br> K 31.12.2017 DSO Severovýchod dosáhl příjmy ve výši 2,453.758,51 Kč,což znamenalo plnění upraveného rozpočtu na 98,70 %.Skutečné výdaje činily 1,553.125,77 Kč,tj.75,43 % upraveného rozpočtu <.>
<br> 2.Hospodaření s majetkem a další finanční operace
<br> K 31.12.2017 vykazoval DSO Severovýchod celkovou výši jmění účetní jednotky a upravujících položek 80,953 mil.Kč.Tuto hodnotu tvořilo jmění účetní jednotky ve výši 36.072 mil.Kč,transfery na pořízení dl.majetku ve výši 56,796 mil.Kč a zaúčtovaný oceňovací rozdíl při změně metody ve výši 41,915 mil.Kč <.>
<br> Ke sledovanému datu Dobrovolný svazek obcí Severovýchod vlastnil níže uvedený dlouhodobý majetek: (uvedeno v pořizovacích cenách)
<br> Dlouhodobý nehmotný majetek 703 280,00 Kč Dlouhodobý hmotný majetek 91 737 139,47 Kč Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem 21 600 000,00 Kč Krátkodobé pohledávky 1 159 580,00 Kč Běžný účet 3 914 089,49 Kč Celková aktiva 119 114 088,96 Kč
<br> V průběhu r.2017 došlo k vyřazení drobného dlouhodobého hmotného majetku v pořizovací ceně 39.120 Kč (odcizený party stan) a k zahájení investiční akce Kompostárna Těmice - neutralizace pachového znečištění (účet 042 - administrace žádosti o dotací a odborný posudek; celkem 102.850 Kč).Dotřiďovací linka,dvě vozidla IVECO,kontejnery i Centrum zpracování odpadů vč.příslušené techniky byly pronajímány firmě EKOR,s.r.o <.>
<br> Peněžní fondy nebyly tvořeny <.>
<br> Hospodářská činnost nebyla vykonávána <.>
<br> 3.Vyúčtování finančních vztahů Dotace do rozpočtu DSO Severovýchod v roce 2017 nebyly žádné <.>
<br> DSO Severovýchod přijal k 31.12.2017 od Svazu měst a obcí ČR příspěvek na projekt Centra společných služeb ve výši 787.283 Kč,výdaje činily 860.177,33 Kč <.>
<br> Dotace z rozpočtu DSO Severovýchod v roce 2017 nebyly žádné <.>
<br> 4.Hospodaření založené právnické osoby
<br> DSO Severovýchod je zakladatelem jedné právnické osoby,a to EKOR,s.r.o <.>,IČ 60700262.Předběžné výsledky hospodaření této společnosti k 31.12.2017 jsou uvedeny v tabulce (v tis.Kč) <.>
<br> Výsledek hospodaření Oběžná Výsledek minulého Stálá aktiva aktiva Vlastní kapitál Cizí zdroje Náklady Výnosy hospodaření období 51 714 73 889 107 046 18 895 65 147 65 371 224 1 170
<br> 5.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
<br> Přezkoumání hospodaření provedla auditorské společnost AUDIT Brno spol.s r.o <.>,oprávnění KA ČR č.373,odpovědný auditor Ing.XXXXXXXX XXXXX,na základě smlouvy ze dne XX.X.2017.Závěrečné vyjádření auditora: "Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Severovýchod za rok 2017 jsme nezjistili žádné chyby a nedostatky."
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je přílohou tohoto závěrečného účtu.Kompletní znění zprávy vč.příloh je,vzhledem ke své rozsáhlosti,dostupné na internetu (www.dso- severovychod.cz a na úředních deskách jednotlivých členských obcí DSO Severovýchod) <.>
<br> Mgr.XXXXXXXXX XXXX,MPA,v.r.předseda představenstva DSO
<br> Tento návrh závěrečného účtu je nutno zveřejnit podle 5 39,odst.9 zákona č.250/2000 Sb <.>,v platném znění,na internetových stránkách DSO a na úředních deskách všech členských obcí.Připomínky k návrhu závěrečného účtu svazku obcí mohou občané členských obcí uplatnit písemně do zasedání valné hromady tohoto svazku nebo ústně na zasedání valné hromady svazku obcí (dne 19.6.2018 ve velké zasedací místnosti Městského úřadu Kyjov) <.>
<br> Vyvěšeno dne: Sňato dne:
<br> Dobrovolný svazek obcí Severovýchod,IČO: 46937005 Skutečnost k 31.12.2017 Rozpočet schválen valnou hromadou 8.12.2016
<br> OdPa
<br> SpPo
<br> Text
<br> ROZPOČET
<br> schválený
<br> ROZPOČET upravený
<br> skutečnost
<br> PLNENl v %
<br> Příjmy
<br> 3725
<br> 2132
<br> Příjmy z pronájmu ost.nemov.(kompostáma+dot.linka)
<br> 1 488 800,00
<br> 1 488 800,00
<br> 1 488 791,28
<br> 100.00
<br> 3725
<br> 2133
<br> Příjmy z pronájmu movitých věcí (IVECO)
<br> 177 300,00
<br> 177 300,00
<br> 177 347,28
<br> 1 00,03
<br> 3900
<br> 2324
<br> Přijaté nekapitálové příspěvky (Projekt CSS) - EU
<br> 552 400.00
<br> 662 900,00
<br> 636 620,63
<br> 96,04
<br> 3900
<br> 2324
<br> Přijaté nekapitálově příspěvky (Projekt CSS) - ČR
<br> 96 600,00
<br> 115 900,00
<br> 1 11 298,20
<br> 96.03
<br> 3900
<br> 2324
<br> Přijaté nekapitálové příspěvky (Projekt CSS) - SMO ČR
<br> 34 100,00
<br> 40 900.00
<br> 39 364,17
...