Auditor:
<br> Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX,č.osvědčení KAČR XXXX Adresa: Mašov XXX,511 01 Turnov
<br> Telefon: 725 571 505,e-mail: iva©obecuctuje.cz IČ: 866 89 771,DIČ: C26752270646,neplátce DPH
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města
<br> podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech ve znění pozdějších předpisů,auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České republiky a podle ustanovení 510 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků & dobrovolných svazků obcí,ve znění pozděj ších předpisů
<br> za období od 1,1.2017 do 31.12.2017
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání města Lomnice nad Popelkou 2017 Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX Strana X (celkem XX) auditor č.oprávněni XXXX
<br> 1.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Přezkoumání hospodaření města za rok 2017 bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen „zákon o přezkoumávání“) a bylo provedeno na základě smlouvy ze dne 1.3.2017 mezi objednatelem městem Lomnice nad Popelkou,které zastupoval starosta Mgr.Josef ' Šimek,a zhotovitelem Ing.Ivanou Schneiderovou,oprávněnou osobou k poskytování auditorských služeb,č.oprávnění 1840 <.>
<br> Název právnické osoby: Město Lomnice nad Popelkou (dále jen „ město “) IČO: 00 27 59 05
<br> Právní forma: Územně samosprávný celek
<br> Sídlí '.Husovo náměstí 6,512 51 Lomnice nad Popelkou
<br> Místo uskutečnění přezkumu: V sídle právnické osoby
<br> Doba provedení: 12/2017 přípravné práce,25.1.2018; 26.4.2018 — 22.5.2018
<br> — kontroly před odesláním závěrky,závěrečné práce,zpracování zpráv
<br> Určení zprávy: Zastupitelstvo města,zveřejnění,přezkoumávaj ící orgán
<br> _Datum vyhotovení návrhu zprávy: 16.5.2018
<br> První kontrolní úkon 19.12.2017 Projednání přípravy na přezkum a harmonogramu účetní závěrky
<br> Poslední kontrolní úkon: 21.5.2018 Zapracování do návrhu zprávy požadovaných doplňujících informací předaných zaměstnanci města
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Doplňující informace pro uživatele zprávy a dílčí zjištění auditora
<br> II.1.Dle zákona o přezkoumávání 52,odst.1,písm.a) v návaznosti na 53 hlediska přezkoumávání
<br> Plnění příjmů a výdajů rozpočtu,soulad na zákon č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů
<br> Povinnosti zveřejnění a schvalování dle zákona č.250/2000 Sb.ohledně rozpočtového procesu byly splněny <.>
<br> K datu 31.12.2017 nebylo zjištěno porušování rozpočtové kázně v rámci vnitřního kontrolního systému.Rozpočtové příjmy byly naplněny na 102,41% upraveného rozpočtu,výdaje byl čerpány na 90,5 % upraveného rozpočtu.Celkově rozpočet plní ůmkci fmančního nástroje hospodaření <.>
<br> M
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání města Lomnice nad Popelkou 2017 Ing.XXXXX XXXXXXXXXXXX Strana X (celkem XX) auditor č.oprávnění XXXX
<br> Dílčí závěr: V rozpočtovém procesu nebyly zjištěny nedostatky <.>
<br> 2.2.Dle zákona o přezkoumávání 52,odst.1,písm.b) - g) v návaznosti na 53 hlediska přezkoumávání
<br> písm.b) Finanční operace týkající se tvorby a použití peněžních fondů
<br> Město k 31.12.2017 má zřízen jeden peněžní fond,a to sociální.Fond sociální je řádně schválen a rozpočtován.Tvorba a použití fondu za rok 2017 byla v souladu se statutem a schválenými pravidly fondu <.>
<br> písm.c) Náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku
<br> Město nevede hospodářskou činnost,veškeré činnosti jsou klasifikovány jako poslání města v souladu se zákonem č.128/2000 Sb <.>
<br> písm.d) Peněžní operace týkající se sdružených prostředků
<br> Město v roce 2017 neúčtovalo „o sdružených prostředcích,v roce 2017 nebyla schválena zastupitelstvem žádná nová smlouva o sdružených prostředcích <.>
<br> písm.e) Finanční operace týkající se cizích zdrojů
<br> Město v roce 2017 přijalo nový dlouhodobý úvěr ve výši 35 mil.Kč a 5 mil.Kč.K 31.12.2017 byly úvěry vyčerpány do výše 8,3 mil.Kč (úvěr na obnovu VH sítí Karlovského nám.byl vyčerpán plně).Byl načerpán také úvěr zroku 2015- použití pro příspěvek Libereckému kraji na opravu křižovatky u divadla (1.1 mil.Kč — splacen do konce roku),celkem čerpané úvěry v průběhu roku 2017 činily 9,4 mil.Kč.K 31.12.2017 činil zůstatek nesplácených úvěrů 21,3 mil.Kč.Ostatní dlouhodobé závazky nejsou významné.Dále je evidována dlouhodobá přijatá záloha na budoucí prodeje dlouhodobého majetku (pozemek,byty) ve výši 7,2 mil.Kč <.>
<br> Podíl cizích zdrojů na majetku města činí 5% (zadlužení nízké).Po načerpání schváleného úvěru ve výši 35 mil.Kč se zvýší cca na 10% <.>
<br> VYJÁDŘENÍ K POMĚRU DLUHU ÚZEMNÍHO CELKU K POMĚRU JEHO PŘÍJMÚ ZA
<br> POSLEDNÍ ČTYŘI ŘOZPOČTOVÉ ROKY PODLE PRÁVNÍHO PŘEDPISU UPRAVUJÍCÍHO ROZPOČTOVOU ODPOVĚDNOST
<br> Zákon č.420/2004 Sb.stanoví,abychom ve zprávě uvedli výrok o XXX,že dluh územního sarhosprávného celku nepřekročil XX % průměru jeho příjmů za poslední čtyři rozpočtové roky.V opačném případě jsme povinni uvést,O kolik dluh územm'ho samosprávného celku překroči...