Příloha F
<br> Obec Kladruby
<br> Seznam dokladů použitých při přezkoumání hospodaření za rok 2017
<br> Účetní výkazy Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2017
<br> Rozvaha k 31.12.2017
<br> Příloha k UZ k 31.12.2017
<br> Účetní sestavy Výkaz FIN 2-12 k 31.12.2017
<br> Obratová předvaha k 31.12.2017
<br> Finance Rozpočet na rok 2017
<br> Rozpočtová opatření za rok 2017
<br> Střednědobý výhled rozpočtu na roky 2017 - 2021
<br> Inventury Příkaz k provedení inventarizace v roce 2017 z 30.12.2017
<br> Zpráva z inventarizace z 15.2.2018
<br> Inventurní soupisy majetku
<br> Inventurní soupisy pohledávek a závazků
<br> Podklady k dotacím Tabulka výdajů na volby do Parlamentu ČR z 27.11.2017 + fin vypořádání
<br> Smlouva s Plzeňským krajem o účelovém příspěvku č.Z036/17 a č.Z037/17 na obnovu kžížů
<br> Faktury za opravy křížů
<br> Smlouva č.j.ŽP/9981/17 na dotaci hospodaření v lesích
<br> Smlouva s PK na investiční dotaci č.44372017 na rozšíření a rekonstrukci rozhlasu
<br> Zápis o předání a faktura od SOVT RADIO spol.sro
<br> Smlouva o poskytnutí účel dotace na dopravní obslužnost s PK z 28.2.2017
<br> Ostatní Zápisy ze zastupitelstva obce za rok 2017
<br> Zápisy z jednání kontrolního výboru za rok 2017
<br> Zápisy z jednání finančního výboru za rok 2017
<br> Závěrečný účet za rok 2016
<br> Darovací smlouva Rokycanské nemocnici z 24.5.2017
<br> Účetní doklady Přijaté faktury poř.číslo 50-73
<br> Vydané faktury ostatní 1-13,faktury za teplo č.10-15
<br> Bankovní výpisy za měsíc duben
<br> POZN <.>
<br> Všechny uvedené doklady byly využity při zpracování příslušné oblasti
<br> hospodaření,nebyly prověřovány všechny náležitosti a obsah dokladů
<br> a písemností

Příloha B
<br>
<br> Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle § 10 odst.3 písm.b) a c) zákona
<br> č.420/2004 Sb.a označení dokladů a jiných materiálů,ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí <.>
<br>
<br> A.Chyby a nedostatky
<br> Auditor nezjistil žádné chyby a nedostatky podle § 10 odst.3 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> Chyby a nedostatky podle § 10 odst.3 písm.b) zák.č.420/2004 Sb.a ostatní nepřesnosti,které byly
<br> zjištěny v průběhu přezkoumání,byly před uzavřením účetních knih a odesláním XXX do centrálního
<br> systému účetních informací státu opraveny <.>
<br>
<br>
<br> B.Zhodnocení výchozích skutečností pro vydání zprávy auditorem:
<br> 1.Obec hospodaří s finančními prostředky v souladu se schváleným rozpočtem,příjmy a výdaje
jsou účtovány podle předepsané rozpočtové skladby <.>
<br> 2.Obec řádně splácí své závazky včetně dlouhodobého úvěru na bioplynovou stanici <.>
3.Úvěr na vybudování bioplynové stanice je rozložen na 15 let,roční splátky činí cca 5 % z ročního
<br> rozpočtu a jsou financovány příjmy za prodané teplo.Finanční hospodaření obce není v ohrožení <.>
<br> 4.Ukazatel zadlužení k 31.12.2017 podle zák.č.23/2017 Sb <.>,tj.dluh obce vztažený k průměru
příjmů za roky 2014-2017,je 54 % <.>
<br> 5.Při hospodaření s majetkem obce nebyly zjištěny nesrovnalosti.Inventarizace majetku a závazků
byla řádně provedena <.>
<br> 6.Obec dle sdělení nemá zastaven žádný majetek,při ověřování nebyly zjištěny skutečnosti,které
by toto tvrzení vyvracely <.>
<br> 7.Obec neručí za závazky třetích osob,ověřováním nebylo toto tvrzení zpochybněno <.>
8.Účetnictví a účetní závěrka byly zpracovány v požadovaném rozsahu a v požadovaném členění <.>
9.Nebyly zjištěny nesrovnalosti při čerpání,evidenci a vyúčtování dotací <.>
10.Nebyly zjištěny případy,že by obec řádně nezveřejnila požadované informace <.>
<br>
<br>
<br>
Návrh zprávy byl projednán se starostkou dne 16.května 2018
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXXXX Ing.XXXXX XXXXXXXXX
<br> auditor,oprávnění č.XXXX starostka obce

Přílohy zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření:
<br> Příloha A
Přehled právních předpisů,jejichž soulad s přezkoumávaným hospodařením auditor ověřil
Příloha B
Příloha obsahující detailní popis zjištěných chyb a nedostatků podle § 10 odst.3 písm.b) a c) zákona č.420/2004 Sb.a označení dokladů a jiných materiálů,ze kterých jednotlivá zjištění vycházejí
<br> Příloha C
Stanovisko statutárního orgánu dle požadavku ustanovení § 7 písm.c) zákona č.420/2004 Sb <.>
<br> Příloha D
Účetní závěrka,kterou tvoří rozvaha,výkaz zisku a ztráty,příloha
<br> Příloha E
Finanční výkaz (přehled pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí)
<br> Příloha F
Označení všech dokladů a jiných materiálů využitých při přezkoumání hospodaření

Příloha A
<br> Přehled právních předpisů,s nimiž auditor u přezkoumávaného hospodaření ověří soulad
<br> Při provádění přezkoumání hospodaření auditor posuzuje soulad hospodaření nejméně s následujícími právními předpisy,popř.jejich vybranými ustanoveními:
<br> · zákonem č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> · vyhláškou č.449/2009 Sb <.>,o způsobu,termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu,rozpočtů státních fondů,rozpočtů územních samosprávných celků,rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti,ve znění pozdějších předpisů,která provádí některá ustanovení zákona č.218/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla),ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> · zákonem č.250/2000 Sb <.>,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů,a souvisejícími prováděcími právními předpisy <,>
· vyhláškou č.323/2002 Sb <.>,o rozpočtové skladbě,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> · zákonem č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,a souvisejícími prováděcími právními předpisy:
<br> · vyhláškou č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní jednotky <,>
<br> · vyhláškou č.383/2009 Sb <.>,o účetních záznamech v technické formě vybraných účetních jednotek a jejich předávání do centrálního systému účetních informací státu a o požadavcích na technické a smíšené formy účetních záznamů (technická vyhláška o účetních záznamech) <,>
<br> · Českými účetními standardy pro některé vybrané účetní jednotky,které vedou účetnictví podle vyhlášky č.410/2009 Sb.<,>
· vyhláškou č.270/2010 Sb <.>,o inventarizaci majetku a závazků <,>
· zákonem č.128/2000 Sb <.>,o obcích,ve znění pozdějších předpisů,nebo zákonem č.131/2000 Sb <.>,o hlavním městě Praze,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> · zákonem č.134/2016 Sb <.>,o zadávání veřejných zakázek,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> · zákonem č.243/2000 Sb <.>,o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní),ve znění pozdějších předpisů <,>
· Nařízením vlády o výši odměn členů zastupitelstev územních samosprávných celků <,>
· zákonem č.320/2001 Sb <.>,o finanční kontrole ve veřejné správě o změně některých zákonů a prováděcí vyhláškou č.416/2004 Sb.<,>
<br> · zákonem č.23/2017 Sb <.>,o pravidlech rozpočtové odpovědnosti <,>
<br> · zákonem č.586/1992 Sb <.>,o daních z příjmů <,>
<br> · zákonem č.235/2004 Sb <.>,o XXXX z přidané hodnoty <,>
· zákonem č.XXX/XXXX Sb <.>,zákoník práce <.>
PAGE

ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br>
podle zákona č.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <,>
<br> auditorského standardu č.52,dalších relevantních přepisů vydaných Komorou auditorů České
<br> republiky,podle ustanovení § 42 zákona č.128/2000 Sb <.>,o obcích (obecní zřízení),ve znění
<br> pozdějších předpisů a podle ustanovení § 10 zákona č.420/2004 Sb <.>,o přezkoumávání hospodaření
<br> územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí,ve znění pozdějších předpisů (dále jen
<br> zákon č.420/2004 Sb.) <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> pro územní samosprávný celek
<br> Obec Kladruby
<br>
<br> Kladruby 10
<br> 338 08 Zbiroh
<br>
<br> IČ: 002 58 822
<br>
<br>
<br>
za období od 1.1.2017 do 31.12.2017
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 2
<br>
<br>
I.VŠEOBECNÉ INFORMACE
<br> Statutární orgán územního samosprávného celku (dále jen „územní celek):
<br> Zastupitelstvo obce Kladruby zastoupeno Ing.Irenou Reindlovou starostkou obce <.>
<br>
<br> Auditorská společnost: K KREDIT s.r.o.auditorská společnost č.370
<br> Jména osob provádějících přezkoumání hospodaření územního celku obce Kladruby:
<br> Ing.XXXXXX XXXXXXXXX,auditor
<br>
<br> Další osoby podílející se na přezkoumání hospodaření územního celku obce Kladruby:
<br> XXXXX XXXXXXXX
<br>
<br> Vymezení pravomoci auditora k provedení přezkoumání hospodaření územního celku obce
<br> Kladruby:
<br> Auditorská společnost provedla přezkoumání hospodaření územního celku obce Kladruby v souladu
<br> s ustanovením § 4 odst.7 zákona č.420/2004 Sb <.>,ustanovením § 2 písm.b) zákona č.93/2009 Sb.<,>
<br> o auditorech a o změně některých zákonů,ve znění pozdějších předpisů <.>
<br>
<br> Místo přezkoumání: Sídlo územního celku – obec Kladruby a kancelář auditora – Jablonec nad
<br> Nisou <.>
<br> Období,ve kterém bylo přezkoumání hospodaření obce Kladruby provedeno:
<br> Přezkoumání hospodaření bylo provedeno ve dnech 17.1.a 16.5.2018 <.>
<br>
<br> Určení zahájení a ukončení přezkoumání hospodaření územního celku obce Kladruby
<br> auditorskou společností:
<br> Zakázka byla zahájena dne 26.10.2017 projednáním a potvrzením platnosti smlouvy.Přezkoumání
<br> bylo zahájeno předáním Oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření obce Kladruby za rok 2017
<br> auditorskou společností dne 17.1.2018 a ukončeno projednáním návrhu zprávy dne 16.května 2018 <.>
<br>
<br>
<br> II.PŘEDMĚT PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmětem přezkoumání jsou podle ustanovení § 2 odst.1 zákona č.420/2004 Sb <.>,údaje o ročním
<br> hospodaření,tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst.2 a 3 zákona č.250/2000 Sb.<,>
<br> o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů,ve znění pozdějších předpisů a to:
<br> a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací,týkajících se rozpočtových prostředků <,>
b) finanční operace,týkající se tvorby a použití peněžních fondů <,>
c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku <,>
d) peněžní operace,týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi
<br> dvěma nebo více územními celky,anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo
<br> fyzickými osobami <,>
<br> e) finanční operace,týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví <,>
f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze
<br> zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv <,>
<br> g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu,k rozpočtům krajů,k rozpočtům
obcí,k jiným rozpočtům,ke státním fondům a dalším osobám <.>
<br>
<br>
<br>
<br>
<br> 3
<br> Předmětem přezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona č.420/2004 Sb.jsou dále oblasti:
<br> a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku <,>
b) nakládání a hospodaření s majetkem státu,s nímž hospodaří územní celek <,>
c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek,s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných
<br> orgánem dohledu podle zákona č.134/2016 Sb <.>,o veřejných zakázkách,ve znění pozdějších
<br> předpisů <,>
<br> d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi <,>
e) ručení za závazky fyzických a právnických osob <,>
f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob <,>
g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku <,>
h) účetnictví vedené územním celkem <,>
i) ověření poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky
<br> podle právního předpisu upravující rozpočtovou odpovědnost <.>
<br>
<br>
<br> III.HLEDISKA PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ
<br> Předmět přezkoumání podle ustanovení § 3 zákona č.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ověřuje
<br> z hlediska:
<br> a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy <,>
b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem <,>
c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití <,>
d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných ope...