Zpráva o výsledku p�ezkoumání hospoda�ení 1/6 Zpráva o výsledku p�ezkoumání hospoda�ení územního samosprávného celku Obec Mi�kov za období od 1.1.2017 do 31.12.2017 Zpráva o výsledku p�ezkoumání hospoda�ení 2/6 I.VŠEOBECNÉ INFORMACE Název ÚSC: Obec Mi�kov Statutární orgán ÚSC: starosta Sídlo: Mi�kov 77,346 01 I�: 005 72 659 Auditor: Ing.David Vi�ar,�.osv�d�ení 2390 Jména osob provád�jících p�ezkoumání hospoda�ení: Ing.David Vi�ar,Libuše K�enková Další osoby podílející se na p�ezkoumání hospoda�ení: nejsou Místo p�ezkoumání: v sídle ÚSC,v sídle auditora Období,ve kterém bylo p�ezkoumání hospoda�ení provedeno: • Díl�í p�ezkoumání hospoda�ení prob�hlo ve dnech od 11.10.2017 – 10.12.2017 • Záv�re�né p�ezkoumání prob�hlo v období od 10.1.2018 do 25.5.2018 II.P�EDM�T P�EZKOUMÁNÍ HOSPODA�ENÍ P�edm�tem p�ezkoumání jsou podle ustanovení §2 odst.1 zákona �.420/2004 Sb <.>,údaje o ro�ním hospoda�ení,tvo�ící sou�ást záv�re�ného ú�tu podle §17 odst.2 a 3 zákona �.250/2000 Sb <.>,o rozpo�tových pravidlech územních rozpo�t�,ve zn�ní pozd�jších p�edpis�,a to: a) pln�ní p�íjm� a výdaj� rozpo�tu v�etn� pen�žních operací,týkajících se rozpo�tových prost�edk�,b) finan�ní operace,týkající se tvorby a použití pen�žních fond�,c) náklady a výnosy podnikatelské �innosti obce/m�sta,d) pen�žní operace,týkající se sdružených prost�edk� vynakládaných na základ� smlouvy mezi dv�ma nebo více územními celky,anebo na základ� smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami,e) finan�ní operace,týkající se cizích zdroj� ve smyslu právních p�edpis� o ú�etnictví,f) hospoda�ení a nakládání s prost�edky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prost�edky ze zahrani�í poskytnutými na základ� mezinárodních smluv,g) vyú�tování a vypo�ádání finan�ních vztah� ke státnímu rozpo�tu,k rozpo�t�m kraj�,k rozpo�t�m obcí,k jiným rozpo�t�m,ke státním fond�m a k dalším osobám.P�edm�tem p�ezkoumání v souladu s ustanovením § 2 odst.2 zákona �.420/2004 Sb.jsou dále oblasti: a) nakládání a hospoda�ení s majetkem ve vlastnictví ÚSC b) nakládání a hospoda�ení s majetkem státu,s nímž hospoda�í územní celek,c) zadávání a uskute��ování ve�ejných zakázek,s výjimkou úkon� a postup� p�ezkoumaných orgánem dohledu podle zákona �.137/2006 Sb <.>,o ve�ejných zakázkách,ve zn�ní pozd�jších p�edpis�,d) stav pohledávek a závazk� a nakládání s nimi,e) ru�ení za závazky fyzických a právnických osob,f) zastavování movitých a nemovitých v�cí ve prosp�ch t�etích osob,g) z�izování v�cných b�emen k majetku ÚSC,Zpráva o výsledku p�ezkoumání hospoda�ení 3/6 h) ú�etnictví vedené ÚSC.i) ov��ení pom�ru dluhu územního celku k pr�m�ru jeho p�íjm� za poslední 4 rozpo�tové roky podle právního p�edpisu upravujícího rozpo�tovou odpov�dnost.III.HLEDISKA P�EZKOUMÁNÍ HOSPODA�ENÍ P�edm�t p�ezkoumání podle ustanovení §3 zákona �.420/2004 Sb.(viz bod II.této zprávy) se ov��uje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními p�edpisy,b) souladu hospoda�ení s finan�ními prost�edky ve srovnání s rozpo�tem,c) dodržení ú�elu poskytnuté dotace nebo návratné finan�ní výpomoci a podmínek jejich použití,d) v�cné a formální správnosti doklad� o p�ezkoumávaných operacích.Právní p�edpisy použité p�i p�ezkoumání hospoda�ení pokrývající výše uvedená hlediska jsou uvedeny v p�íloze A,která je nedílnou sou�ástí této zprávy.IV.DEFINOVÁNÍ ODPOV�DNOSTÍ Za hospoda�ení,které bylo p�edm�tem p�ezkoumání a za jeho zobrazení v ú�etních a finan�ních výkazech,je odpov�dný statutární orgán ÚSC.Naší úlohou je,na základ� provedeného p�ezkoumání hospoda�ení,vydat zprávu o výsledku p�ezkoumání hospoda�ení.P�ezkoumání hospoda�ení jsme provedli v souladu se zákonem �.93/2009 Sb <.>,o auditorech a o zm�n� n�kterých zákon�,ve zn�ní pozd�jších p�edpis�,auditorským standardem �.52 a dalšími relevantními p�episy vydanými Komorou auditor� �eské republiky a s ustanoveními § 2,3,10 a 17 odst.2 zákona �.420/2004 Sb.V souladu s t�mito p�edpisy jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat a provést p�ezkoumání hospoda�ení tak,abychom získali omezenou jistotu,zda hospoda�ení ÚSC je v souladu s hledisky p�ezkoumání hospoda�ení (viz bod III.této zprávy).V.RÁMCOVÝ ROZSAH PRACÍ,DOKLADY A MATERIÁLY VYUŽITÉ P�I P�EZKOUMÁNÍ Za ú�elem vykonání p�ezkoumání hospoda�ení ÚSC byly použity postupy ke shromážd�ní dostate�ných a vhodných d�kazních informací.Tyto postupy jsou svým rozsahem menší než u zakázky poskytující p�im��enou jistotu a jsou auditorem aplikovány na základ� jeho odborného úsudku v�etn� vyhodnocení rizik významných (materiálních) chyb a nedostatk�.P�i vyhodnocování t�chto rizik auditor bere v úvahu vnit�ní kontrolní systém ÚSC Použité postupy zahrnují výb�rový zp�sob šet�ení a významnost (materialitu) jednotlivých skute�ností.Zpráva o výsledku p�ezkoumání hospoda�ení 4/6 P�i p�ezkoumání byly využity tyto doklady a materiály: Rozpo�tový výhled,rozpo�et,rozpo�tová opat�ení Návrh záv�re�ného ú�tu Ú�etní a finan�ní výkazy Ú�etní doklady Inventariza�ní dokumentace Zápisy z jednání orgán� ÚSC VI.ZÁV�R ZPRÁVY O VÝSLEDK...