Krajský úřad Kraje Vysočina
<br> odbor kontroly
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava
<br> Stejnopis č.:
<br> Žižkova 57,587 33 Jihlava,IČO: 70890749
<br> ID datové schránky: ksab3eu,e-mail: posta@kr-vysocina.cz
<br>
<br>
<br>
Č.j.: KUJI 34874/2018 KO
<br>
<br>
<br> Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření
obce Okřešice
<br> se sídlem Okřešice 33,674 01 Třebíč 1,IČO 48527459
za rok 2017
<br>
<br>
Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným
územnímu celku dne 26.září 2017 podle § 5 odst.3 zákona č.420/2004 Sb.<,>
o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků
obcí (dále XXX XXXXX o přezkoumávání hospodaření).Přezkoumání bylo provedeno dne
X.října 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 31.května 2018 jako konečné přezkoumání
na základě žádosti obce v souladu s § 4 zákona o přezkoumávání hospodaření.Posledním
kontrolním úkonem ve smyslu § 12 odst.1 písm.g) zákona č.255/2012 Sb <.>,o kontrole bylo
vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 31.května 2018 <.>
<br>
<br>
Místo provedení přezkoumání: Obec Okřešice
<br> Okřešice 33
<br> 674 01 Třebíč 1
<br>
<br> Přezkoumání vykonal:
<br> - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: XXXXXXXX XXXXX
pověření číslo XXXXXXXXXXX_X
<br>
<br> Podklady předložil: XXXXXXX XXXXXX - starosta
<br>
<br> Předmět přezkoumání:
<br> Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v § 2 odst.1 a 2 zákona
o přezkoumávání hospodaření.Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým
způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu
přezkoumání.Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních
předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu <.>
<br>
<br> A.Výsledek přezkoumání
<br> Při přezkoumání hospodaření obce Okřešice byly zjištěny následující chyby
a nedostatky:
<br>
<br>
2
<br> Předmět: Zákon č.420/2004 Sb.§ 2 odst.2 písm.h) účetnictví vedené územním celkem
<br> Právní předpis: Vyhláška č.410/2009 Sb <.>,kterou se provádějí některá ustanovení zákona
č.563/1991 Sb <.>,o účetnictví,ve znění pozdějších předpisů,pro některé vybrané účetní
jednotky,ve znění pozdějších předpisů
<br> § 33 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky výkazu zisku a ztráty "Náklady
z činnosti"
Obec v průběhu roku 2017 nakoupila drobný dlouhodobý hmotný majetek v celkové výši
17.423 Kč (položka rozpočtové skladby 5137).Při kontrole údajů uvedených ve výkazu zisku
a ztráty bylo zjištěno,že tato částka nebyla zahrnuta do zůstatku účtu 558 - Náklady
z drobného dlouhodobého majetku,ale byla obsažena v zůstatku účtu 501 - Spotřeba
materiálu <.>
Obdobně na účet 542 - Jiné pokuty a penále nebyla zaúčtována částka zaplacené sankce
(28.11.2017 - výpis ČS 011) za přestupek dle zákona o rozpočtových pravidlech územních
rozpočtů,v platném znění.Předmětná částka byla zaúčtována na účet 538 - Jiné daně
a poplatky <.>
<br>
<br> B.Písemnosti využité při přezkoumání
<br> Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Okřešice byly využity následující
písemnosti:
<br> Odměňování členů zastupitelstva - schváleno zastupitelstvem dne 21.03.2016
Účetní doklady - za měsíc srpen 2017 (ČS č.017046 - 017052,ČNB č.137011)
Informace o přijatých opatřeních (zák.420/2004 Sb.) - ze dne 03.07.2017
Kniha došlých faktur - za období leden až srpen 2017 (01 - 50)
Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc srpen 2017
Závěrečný účet - návrh závěrečného účtu obce za rok 2016 zveřejněn na úřední desce
<br> a internetových stránkách obce od 07.06.2017 - zastupitelstvem projednán a schválen
s výhradou dne 26.06.2017
<br> Smlouva o dílo - ze dne 26.04.2017 na zpracování změny č.1 územního plánu obce
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - ze dne 30.06.2017
<br> o poskytnutí dotace obcí jinému subjektu
Pravidla rozpočtového provizoria - pro rok 2017 schválena zastupitelstvem dne 19.12.2016
Dohody o provedení práce - ze dne 02.01.a 01.02.2017 na zimní údržbu místních
<br> komunikací
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 19.12.2016; ze dne 09.01 <.>,06.02.<,>
<br> 05.03 <.>,13.03 <.>,10.04 <.>,24.04 <.>,03.05 <.>,05.06 <.>,26.06 <.>,07.08.a 14.08.2017
Rozvaha - sestavena ke dni 31.08.2017
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven ke dni 31.08.2017
Rozpočtový výhled - na období let 2015 až 2029 přijat zastupitelstvem dne 29.06.2015
Evidence majetku - vedena v PC
Evidence poplatků - seznamy plátců pro rok 2017 (psi,odpady)
Rozpočtová opatření - starostou obce schváleno rozpočtové opatření č.1 dne 01.08.2017 -
<br> na internetových stránkách obce zveřejněno od 03.10.2017
Pokladní kniha - za měsíc srpen 2017 za hlavní a hospodářskou činnost
Schválený rozpočet - na rok 2017 schválen zastupitelstvem dne 05.03.2017 -
<br> na internetových stránkách obce zveřejněn od 08.03.2017
Bankovní výpisy - za měsíc srpen 2017 (ČS č.008,ČNB č.11)
Vnitřní předpis a směrnice - soubor vnitřních směrnic platných pro rok 2017
Hlavní kniha - zobrazena v PC za měsíc srpen 2017
Výkaz zisku a ztráty - sestaven ke dni 31.08.2017...